Chile Steuerübersicht

Jedes Land hat ein eigenes Steuersystem und einen eigenen Kodex, an den sich Privatpersonen und Unternehmen halten müssen. Die Steuerpolitik der einzelnen Länder ist einer der wichtigsten Faktoren, die darüber entscheiden, ob ein Land für Unternehmen rentabel und für Ausländer, die in diesem Land Geschäfte machen oder ihren Wohnsitz dorthin verlegen, freundlich ist. Werfen wir einen Blick auf die chilenische Steuerübersicht in drei Hauptkategorien: Persönliche Steuern, Unternehmenssteuern und Mehrwertsteuer.

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Chile Persönliche Steuern

Hier finden Sie alles, was Sie über persönliche Steuern in Chile wissen müssen:

Wer wird besteuert?

Sowohl in Chile ansässige als auch nicht ansässige Personen sind in Chile steuerpflichtig. Natürliche Personen gelten als in Chile ansässig, wenn sie sich in zwei aufeinanderfolgenden Steuerjahren länger als sechs Monate im Land aufhalten.

Wie hoch ist der Steuersatz?

Chile hat einen progressiven Steuersatz, der von 4 % bis 35,5 % reicht. Einige Personen zahlen in Lateinamerika höhere Steuern, während andere weniger Steuern zahlen. Insgesamt liegt der durchschnittliche individuelle Steuersatz in Lateinamerika im Jahr 2021 bei 31,89 %.

Die Steuersätze beruhen auf so genannten monatlichen Abgabeneinheiten, deren Wert jeden Monat neu bewertet wird.

Nationales vs. internationales Einkommen

In Chile ansässige Personen werden auf ihr gesamtes Einkommen besteuert, unabhängig davon, woher es stammt. Gebietsfremde werden nur mit dem in Chile erzielten Einkommen besteuert. Ausländer, die in Chile einen Wohnsitz gründen, zahlen in den ersten drei Jahren, in denen sie den Wohnsitz gründen, nur auf ihr in Chile erzieltes Einkommen Steuern. Danach werden sie auf ihr gesamtes Einkommen – sowohl aus inländischen als auch aus ausländischen Quellen – besteuert.

Kapitalgewinne, Steuerbefreiungen und andere Erwägungen

In Chile werden Kapitalgewinne als normales Einkommen behandelt. Bestimmte Kapitalerträge sind von der Steuer befreit, wenn sie als gelegentlich eingestuft werden. Auch Privatpersonen können alle als notwendig erachteten Betriebsausgaben absetzen, sofern sie deren Notwendigkeit nachweisen.

Die einzigen nicht geschäftlichen Ausgaben, die Chile Privatpersonen erlaubt, sind Beiträge zur Sozialversicherung. Dies ist nur zulässig, wenn die Arbeitnehmer zusätzliche Beiträge in ihre Rentenkasse einzahlen.

Chile Unternehmenssteuern

Hier finden Sie alles, was Sie über Unternehmenssteuern in Chile wissen müssen:

Wer wird besteuert?

Unternehmen, die als in Chile ansässig gelten, zahlen Körperschaftssteuern auf ihr weltweites Einkommen. Nicht in Chile ansässige Unternehmen zahlen nur auf die in Chile erzielten Einkünfte Körperschaftssteuern.

Wie hoch ist der Steuersatz?

Auch bei der Körperschaftssteuer hat Chile einen progressiven Steuersatz, der von 0 % bis 40 % reicht. Von einigen Ausnahmen abgesehen (siehe unten) wird das Unternehmenseinkommen mit einem Pauschalsatz von 17 % besteuert.

Der durchschnittliche Körperschaftssteuersatz in Südamerika lag im Jahr 2020 bei 27,54 %, was bedeutet, dass Chile bei den meisten Einkünften am unteren Ende der Unternehmenssteuern in der Region liegt.

Was ist steuerpflichtiges Einkommen?

In Chile gibt es fünf Steuerkategorien für Unternehmenseinkünfte, darunter:

• Erste Kategorie: Einkommen aus landwirtschaftlichen, industriellen und gewerblichen Tätigkeiten in Chile; Fischerei, Bergbau und andere “extraktive” Tätigkeiten; Immobilien und Investitionen. Der Steuersatz für diese Kategorie beträgt 17 %.
• Zweite Kategorie: Einkommen aus Gehältern, Löhnen, Überstunden, Gebühren, Prämien, Gewinnbeteiligungen, Gratifikationen und anderen Vergütungen. Dies gilt für die progressiven Steuersätze von 0 % bis 40 %.
• Komplementär: Einkommen, das im Jahr zuvor entnommen oder bezogen wird. Auch hier gilt ein progressiver Steuersatz von bis zu 40 %.
• Zusätzlich: In Chile erwirtschaftete Einkünfte, die im Ausland an nicht in Chile ansässige Personen von Unternehmen, die nicht als in Chile ansässig gelten, überwiesen oder abgehoben werden.
• Sondersteuer: Für gebietsfremde Unternehmen gilt ein Steuersatz von 35 % auf alle Einkommensbeträge, die nicht dem Steuerabzug unterliegen.

• Spezifische Steuer auf betriebliche Bergbaueinkünfte: Die Bergbautätigkeit unterliegt einer spezifischen Steuer. Es handelt sich um einen progressiven Satz, der bei 0,5 % beginnt und von der Höhe des Verkaufsbetrags und der Art des Materials abhängt.

Steuerliche Anreize und Abzüge

Unternehmen können alle direkten Kosten für die Erbringung von Dienstleistungen und den Verkauf von Waren absetzen. Sie können auch alle notwendigen Ausgaben absetzen, die sie zur Erzielung des von ihnen erzielten Einkommens tätigen müssen. Chile bietet auch Anreize für Unternehmen, die in bestimmten Regionen tätig sind oder bestimmte Tätigkeiten ausüben.

Chile MwSt.-Steuern

Die Mehrwertsteuer, besser bekannt als MwSt., ist eine gängige Form der Verbrauchssteuer. Der Wertschöpfungsanteil ist die Differenz zwischen dem Umsatz eines Unternehmens und den Kosten für den Bezug von Dienstleistungen oder Waren von einem anderen Unternehmen. Hier erfahren Sie, was Sie über die Mehrwertsteuer in Chile wissen müssen:

Wer wird besteuert?

Chile besteuert Einfuhren auf der Grundlage ihres CIF-Wertes. Einige Investitionsgüter sind von der Mehrwertsteuer befreit, darunter Rohstoffe, die für die Verarbeitung, Herstellung oder Produktion von Waren verwendet werden, die exportiert werden sollen. Alle Ausfuhren sind auch von der Mehrwertsteuer befreit.

Wie hoch ist der Steuersatz?

Chile hat einen Standard-Mehrwertsteuersatz von 19 %. Sie bieten ermäßigte Tarife an, z. B. für Versicherungen, technische Dienstleistungen, einige Finanzdienstleistungen, Transport und Beratung.

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