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Die Niederlande im Steuerüberblick

Die Niederlande im Steuerüberblick

Bevor Sie sich entscheiden, Ihr Unternehmen in ein anderes Land zu verlagern oder zu erweitern, müssen Sie unbedingt die Steuergesetze dieser Regierung kennen. Leider ist dies oft leichter gesagt als getan, da die Steuergesetze der einzelnen Länder sowohl einzigartig als auch komplex sind.

Im folgenden Steuerüberblick werden wir drei wesentliche Kategorien von Steuergesetzen in den Niederlanden untersuchen: die Mehrwertsteuer (VAT), die Unternehmenssteuern und die persönlichen Steuern.

SERVIAP kann Ihnen bei Ihrem globalen Expansionsbedarf helfen. Kontaktieren Sie uns noch heuteum zu erfahren, wie Sie Ihr Unternehmen mit PEO in den Niederlanden erweitern können.

Die Niederlande Persönliche Steuern

Hier finden Sie alles, was Sie über persönliche Steuern in den Niederlanden wissen müssen:

Wer wird besteuert?

In den Niederlanden müssen Gebietsansässige Steuern auf ihr kumuliertes Einkommen zahlen, unabhängig davon, ob es aus inländischen oder internationalen Geschäftstätigkeiten stammt. Umgekehrt müssen Gebietsfremde nur Steuern auf Einkünfte aus bestimmten Quellen zahlen.

Insbesondere unterliegen Gebietsfremde nur der Besteuerung von Einkünften aus nichtselbständiger Arbeit, von Unternehmenseinkünften und von Einkünften aus niederländischen Grundstücken mit festem Standort (d. h. Immobilien).

Wie hoch ist der Steuersatz?

In den Niederlanden wird das weltweite Einkommen in drei verschiedene Kategorien eingeteilt. Jede Einkommensart wird nach einem eigenen Schema besteuert. Diese Einkommensarten werden als “Boxen” bezeichnet.

Das erste Feld des Welteinkommens bezieht sich auf Einkünfte aus Wohneigentum und Arbeit. Das zweite Kästchen enthält steuerpflichtige Einkünfte aus erheblichen Zinsen und das dritte Kästchen enthält steuerpflichtige Erträge aus Anlage- und Sparkonten.

Die Niederlande haben mit die höchsten persönlichen Steuersätze in der westlichen Hemisphäre.

Für natürliche Personen mit einem Jahresbrutto von weniger als 69.399 Euro beträgt der Steuersatz in Box 1 37,07 %. Für Personen, die mehr als 69.399 Euro verdienen, erhöht sich dieser Satz auf 49,50 %. Wie in vielen anderen Ländern können Einzelpersonen Abzüge vornehmen, um ihre Steuerschuld zu verringern.

Nationales vs. internationales Einkommen

Wie bereits erwähnt, werden in den Niederlanden ansässige Personen mit ihrem weltweiten Einkommen besteuert. Gebietsfremde werden jedoch mit Unternehmenseinkünften, arbeitsbezogenen Einkünften und Investitionen in Sachanlagen im Land besteuert. Die Steuersätze sind für Ansässige und Nichtansässige identisch.

Kapitalgewinne, Steuerbefreiungen und andere Erwägungen

In den Niederlanden gehören zu den Einkünften in Box 2 erhebliche Zinserträge, die gemeinhin als “Kapitalerträge” bezeichnet werden. Diese Einkünfte werden mit einem Pauschalsatz von 26,9 % besteuert. Das Einkommen in Box 3 umfasst Erträge aus Investitionen und Ersparnissen. Diese Einnahmen werden mit einem Pauschalsatz von 31 % besteuert.

Zu den üblichen Abzügen, die Einzelpersonen bei der Steuererklärung in den Niederlanden geltend machen können, gehören:

  • Kosten für Wohneigentum (Reparaturen, Instandhaltung usw.)
  • Prämien für Annuitäten
  • Unterhaltszahlungen
  • Begrenzte medizinische Kosten
  • Kosten für Studiengebühren

Diese Abzüge können es Einzelpersonen ermöglichen, ihre Steuerschuld zu verringern und eine Einstufung in die höhere Steuerklasse zu vermeiden.

Die Niederlande Unternehmenssteuern

Hier finden Sie alles, was Sie über Unternehmenssteuern in den Niederlanden wissen müssen:

Wer wird besteuert?

In den Niederlanden ansässige Unternehmen unterliegen der Körperschaftssteuer (CIT) auf ihre weltweiten Einkünfte. Bestimmte Einkommensquellen können jedoch in einigen Fällen von der Steuer befreit werden. Gebietsfremde Körperschaften haben eine engere Steuerpflicht, die auch Einkünfte aus niederländischen Quellen umfasst.

Wie hoch ist der Steuersatz?

Die Standard-Geldtransaktionssteuer in den Niederlanden beträgt 25,8 %. Für Unternehmen, die in die untere Steuerklasse fallen, gilt jedoch eine Steuerpflicht von 15 %.

Um in diese Kategorie aufgenommen zu werden, müssen Unternehmen ein zu versteuerndes Einkommen von 395.000 Euro oder weniger pro Jahr erzielen. Liegt eine Organisation über diesem Schwellenwert, werden die ersten 395.000 Euro an Einkünften mit dem Steuersatz von 15 % besteuert, alle weiteren Einkünfte unterliegen dem höheren Steuersatz.

Was ist steuerpflichtiges Einkommen?

Ansässige Unternehmen müssen Steuern auf alle weltweit erzielten qualifizierten Einkünfte zahlen. Nicht ansässige Unternehmen müssen nur Steuern auf Einkünfte aus niederländischen Quellen zahlen.

Steuerliche Anreize und Abzugsmöglichkeiten

In den Niederlanden tätige Unternehmen können die Abschreibung von Anlagevermögen angeben, um ihre Steuerschuld zu verringern. Außerdem können sie ihre Steuerschuld verringern, indem sie die Abschreibung von Nicht-Anlagegütern wie Maschinen und anderen betriebsnotwendigen Ausrüstungen absetzen.

Die Niederlande Mehrwertsteuer

Die Mehrwertsteuer, besser bekannt als MwSt., ist eine gängige Form der Verbrauchssteuer. Der Wertschöpfungsanteil ist die Differenz zwischen dem Umsatz eines Unternehmens und den Kosten für den Bezug von Dienstleistungen oder Waren von einem anderen Unternehmen. Hier erfahren Sie, was Sie über die Mehrwertsteuer in den Niederlanden wissen müssen:

Wer wird besteuert?

In den Niederlanden wird für verschiedene Produkte und Dienstleistungen eine Mehrwertsteuer erhoben.

Wie hoch ist der Steuersatz?

Die Niederlande stützen ihre Mehrwertsteuersätze auf die Mehrwertsteuerrichtlinie der EU. Nach dieser Richtlinie müssen alle Mitgliedstaaten einen Mehrwertsteuer-Normalsatz von mindestens 15 % haben. Infolgedessen beträgt der normale Mehrwertsteuersatz in den Niederlanden 21 %.

Außerdem gibt es zwei Sondertarife von 9% und 0%. Diese Tarife sind nur für ausgewählte Einrichtungen oder Produkte verfügbar.

Der Steuersatz von 0 % gilt für ausländische Unternehmer, die in den Niederlanden ansässig sind, aber Geschäfte im Ausland tätigen. Der Zollsatz von 9 % gilt für gängige Waren und Dienstleistungen wie Lebensmittel, Bücher, Medikamente, Zeitschriften und landwirtschaftliche Dienstleistungen.

Sind die Niederlande das Richtige für Ihr Unternehmen?

SERVIAP ist eine führende Professional Employer Organization (PEO), die Ihr Unternehmen bei der Ausweitung seiner Geschäftstätigkeit in der gesamten westlichen Hemisphäre unterstützt. PEO ist ein Modell der Mitbeschäftigung, bei dem wir die gesamte Verantwortung für Ihre Talente übernehmen, so dass Sie sich auf die strategischen Aktivitäten Ihres Unternehmens konzentrieren können.

Kontaktieren Sie uns noch heute, um mehr darüber zu erfahren, wie Sie Ihr Geschäft in den Niederlanden ausbauen können.

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