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Pakistan Steuerübersicht
Wenn Sie Ihr Unternehmen in ein anderes Land expandieren oder es möglicherweise verlagern wollen, ist es wichtig, die unterschiedlichen Steuergesetze des Ziellandes zu kennen. Diese Faktoren können einen entscheidenden Einfluss darauf haben, ob Ihr Zielland ein gutes Umfeld für Ihr Unternehmen darstellt.
In diesem Überblick über das pakistanische Steuersystem gehen wir auf drei wichtige Aspekte ein: persönliche Steuern, Unternehmenssteuern und Mehrwertsteuern.
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Pakistan Personal Taxes
Hier finden Sie alles, was Sie über persönliche Steuern in Pakistan wissen müssen:
Wer wird besteuert?
In Pakistan unterliegen alle Einkünfte, die Gebietsansässige weltweit erzielen, der Besteuerung, auch wenn sie aus einem anderen Gebiet stammen. Gebietsfremde hingegen werden nur für Einkünfte besteuert, die sie aus Quellen innerhalb Pakistans beziehen.
Um als in Pakistan ansässig zu gelten, muss sich eine Person innerhalb eines Jahres zwischen dem 1. Juli und dem 30. Juni insgesamt 183 Tage oder länger im Land aufgehalten haben, oder in Fällen, in denen man ein Bundesbediensteter Pakistans ist.
Wie hoch ist der Steuersatz?
Der pakistanische Einkommensteuersatz ist progressiv und richtet sich nach dem Einkommen, das in pakistanischen Rupien (PKR) gemessen wird. Diejenigen, die weniger als 600.000 PKR (oder knapp 3.500 USD) verdienen, gelten als von der Einkommenssteuer befreit. Jenseits dieses Einkommensniveaus gelten folgende Sätze:
- 600.000 bis 1.200.000 PKR: 5%
- 1.200.000 bis 1.800.000 PKR: 10 %.
- 1.800.000 bis 2.500.000 PKR: 15%
- 2.500.000 bis 3.500.000 PKR: 17,5%
- 3.500.000 bis 5.000.000 PKR: 20%
- 5.000.000 bis 8.000.000 PKR: 22,5%
- 8.000.000 bis 12.000.000 PKR: 25 %.
- 12.000.000 bis 30.000.000 PKR: 27,5%
- 30.000.000 bis 50.000.000 PKR: 30%
- 50.000.000 bis 75.000.000 PKR: 32,5%
- 75.000.000 PKR und mehr: 35%
Dieser Betrag gilt für Löhne und Gehälter, Einkünfte aus Gewerbebetrieben und freien Berufen, Kapitalerträge und mehr.
Nationales vs. internationales Einkommen
Bei Gebietsansässigen berücksichtigt Pakistan bei der Festsetzung der Steuersätze und -beträge sowohl das nationale als auch das internationale Einkommen. Für Gebietsfremde ist die einzige Zahl, die Pakistan betrifft, das Geld, das aus einer pakistanischen Quelle stammt.
Kapitalgewinne, Steuerbefreiungen und andere Erwägungen
Pakistan erhebt keine Kapitalertragssteuer auf natürliche Personen. Es gibt eine Grundsteuer, die je nach Ortschaft unterschiedlich hoch ist.
Pakistan Unternehmenssteuern
Hier finden Sie alles, was Sie über Unternehmenssteuern in Pakistan wissen müssen:
Wer wird besteuert?
Ein Unternehmen gilt als in Pakistan ansässig, wenn:
- Sie ist nach pakistanischem Recht gegründet oder eingetragen
- Die Kontrolle und die Verwaltung der Geschäfte befinden sich vollständig in Pakistan.
Nicht ansässige Unternehmen können besteuert werden, wenn sie als Betriebsstätte einer Organisation tätig sind.
Wie hoch ist der Steuersatz?
Der Körperschaftssteuersatz richtet sich nach der Art des Unternehmens. Diese Sätze sind wie folgt:
- Bankgesellschaft: 35%
- Öffentliches Unternehmen, das keine Bankgesellschaft ist: 29%
- Jedes andere Unternehmen: 29%
- Kleine Unternehmen: 21%
Kleine Unternehmen werden durch ihren Jahresumsatz definiert.
Was ist steuerpflichtiges Einkommen?
Pakistan berechnet seine Unternehmenssteuern auf der Grundlage der jährlichen Nettogewinne der Unternehmen. Unternehmen können qualifizierte Betriebsausgaben vom Bruttoeinkommen abziehen. Man kann Investitions- und andere Kosten absetzen, allerdings können diese Ausgaben nicht auf einmal geltend gemacht werden, sondern müssen über mehrere Jahre verteilt werden.
Steuern, Anreize und Abzüge in Pakistan
Pakistan bietet eine Reihe von Steueranreizen für bestimmte geschäftliche Aktivitäten. Viele dieser Anreize beziehen sich auf die Entwicklung von Wohnungen für einkommensschwache Bevölkerungsschichten, Erdgasterminals und Aktivitäten in speziellen Technologiezonen (STZ).
Pakistan VAT-Steuern
Die Mehrwertsteuer, besser bekannt als MwSt., ist eine gängige Form der Verbrauchssteuer. Der Wertschöpfungsanteil ist die Differenz zwischen dem Umsatz eines Unternehmens und den Kosten für den Bezug von Dienstleistungen oder Waren von einem anderen Unternehmen. Hier sind die wichtigsten Dinge, die Sie über die Mehrwertsteuer in Pakistan wissen müssen:
Wer wird besteuert?
Die Mehrwertsteuer wird auf alle Waren und Dienstleistungen erhoben, die innerhalb Pakistans eingeführt oder gekauft werden.
Wie hoch ist der Steuersatz?
Der Standard-Mehrwertsteuersatz in Pakistan beträgt 17 % und gilt für die meisten Waren.
In allen vier Provinzen Pakistans wird eine Verkaufssteuer auf Dienstleistungen erhoben. Die Steuersätze schwanken zwischen 13 % und 16 %.
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