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Vereinigtes Königreich Steuerübersicht
Wie alle anderen Länder hat auch das Vereinigte Königreich seine eigenen Steuervorschriften, die sich auf seine Einwohner auswirken – sowohl auf Privatpersonen als auch auf Unternehmen. Bevor Sie Ihren Wohnsitz ins Vereinigte Königreich verlegen oder dort ein Unternehmen gründen, sollten Sie sich über die dortigen Steuervorschriften informieren, damit Sie entscheiden können, ob diese für Sie und Ihr Unternehmen geeignet sind.
Dieser Steuerüberblick befasst sich mit den drei wichtigsten Kategorien von Steuergesetzen im Vereinigten Königreich: persönliche Steuern, Unternehmenssteuern und Mehrwertsteuern.
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Vereinigtes Königreich Personal Taxes
Hier finden Sie alles, was Sie über persönliche Steuern im Vereinigten Königreich wissen müssen:
Wer wird besteuert?
Sowohl Gebietsansässige als auch Nicht-Gebietsansässige unterliegen der Einkommensteuer, wenn bestimmte Voraussetzungen erfüllt sind.
Sie gelten automatisch als im Vereinigten Königreich steuerlich ansässig, wenn Sie sich dort mehr als 183 Tage pro Jahr aufhalten oder wenn Sie dort länger als 90 Tage eine Wohnung haben und mindestens 30 Tage dort leben. Sie können auch als Einwohner betrachtet werden, wenn Sie mindestens 365 Tage lang Vollzeit im Vereinigten Königreich arbeiten.
Nichtansässige unterliegen der Steuer auf Einkünfte aus dem Vereinigten Königreich.
Wie hoch ist der Steuersatz?
Im Vereinigten Königreich gibt es für das Wirtschaftsjahr 2021-2022 vier Steuersatzbereiche. Diese Tarife umfassen Folgendes:
- 0% – Zinserträge bis zu 5.000 GBP
- 20% – Einkommen von 0 GBP bis 37.700 GBP
- 40% – Einkommen von 37.701 GBP bis 150.000 GBP
- 45% – Einkommen über GBP 150.001
Für nicht im Vereinigten Königreich ansässige Personen gelten dieselben Steuersätze für Einkünfte aus dem Vereinigten Königreich.
Nationales vs. internationales Einkommen
Persönliche Einkünfte, die im Vereinigten Königreich erzielt werden, sind sowohl für Gebietsansässige als auch für Nichtgebietsansässige steuerpflichtig.
Einkommen aus einer ausländischen Quelle ist im Vereinigten Königreich für Gebietsansässige steuerpflichtig. Wird die Steuer jedoch außerhalb des Vereinigten Königreichs gezahlt, kann der Verdiener eine Steuerbefreiung beantragen, wenn das Land ein Doppelbesteuerungsabkommen mit dem Vereinigten Königreich geschlossen hat. Wenn eine im Vereinigten Königreich ansässige Person ihr Domizil gewechselt hat, muss sie möglicherweise keine Steuern auf ihr im Ausland erzieltes Einkommen zahlen.
Gebietsfremde schulden keine persönliche Steuer auf ihr außerhalb des Landes erzieltes Einkommen.
Kapitalgewinne, Steuerbefreiungen und andere Erwägungen
Kapitalgewinne für natürliche Personen in den Steuerklassen 40 % oder 45 % werden mit einem Steuersatz von 28 % für Gewinne im Zusammenhang mit Wohneigentum und 20 % für andere steuerpflichtige Vermögenswerte besteuert.
Natürliche Personen mit einem Einkommenssteuersatz von 20 % unterliegen einem Steuersatz von 18 % auf Kapitalerträge und 10 % auf andere steuerpflichtige Vermögenswerte.
Vereinigtes Königreich Körperschaftssteuern
Hier finden Sie alles, was Sie über die Unternehmenssteuern im Vereinigten Königreich wissen müssen:
Wer wird besteuert?
Im Vereinigten Königreich eingetragene Gesellschaften mit beschränkter Haftung, ausländische Unternehmen mit einer Niederlassung oder einem Büro im Vereinigten Königreich sowie Vereine oder Vereinigungen ohne eigene Rechtspersönlichkeit müssen alle Körperschaftssteuer zahlen.
Wie hoch ist der Steuersatz?
Der normale Körperschaftssteuersatz beträgt 19 %. Wenn das steuerpflichtige Einkommen auf Patente zurückzuführen ist, beträgt der Steuersatz 10 %.
Was ist steuerpflichtiges Einkommen?
Ein im Vereinigten Königreich ansässiges Unternehmen wird auf seinen gesamten weltweiten Gewinn besteuert, einschließlich Handelseinkünfte, Zinsforderungen und -verbindlichkeiten, Dividenden und Wertveränderungen bei immateriellen Vermögenswerten.
Steuerliche Anreize und Abzugsmöglichkeiten
Im Vereinigten Königreich gibt es für Unternehmen eine Vielzahl von Steueranreizen und -abzügen. Das Land verfügt über eine Reihe von Doppelbesteuerungsabkommen (DBA), die eine Anrechnung der im Ausland gezahlten Steuern ermöglichen. Es gibt auch eine Reihe von Anreizen im Zusammenhang mit F&E, wie z. B. eine 100%ige Steuergutschrift für bestimmte F&E-Aktivitäten.
Vereinigtes Königreich VAT Taxes
Die Mehrwertsteuer, besser bekannt als MwSt., ist eine gängige Form der Verbrauchssteuer. Der Wertschöpfungsanteil ist die Differenz zwischen dem Umsatz eines Unternehmens und den Kosten für den Bezug von Dienstleistungen oder Waren von einem anderen Unternehmen. Hier erfahren Sie, was Sie über die Mehrwertsteuer im Vereinigten Königreich wissen müssen:
Wer wird besteuert?
Die Mehrwertsteuer wird auf die meisten Waren und Dienstleistungen erhoben, die von registrierten Unternehmen im Vereinigten Königreich angeboten werden, sowie auf einige Waren und Dienstleistungen, die von außerhalb des Vereinigten Königreichs eingeführt werden.
Wie hoch ist der Steuersatz?
Der Mehrwertsteuersatz im Vereinigten Königreich beträgt 20 % auf die meisten Waren und Dienstleistungen. Es gibt einen ermäßigten Satz von 5 % für bestimmte Gegenstände, wie z. B. Kindersitze und Haushaltsenergie.
Auf die meisten Lebensmittel und Kinderbekleidungsartikel wird keine Mehrwertsteuer erhoben.
Ist das Vereinigte Königreich das richtige Land für Ihr Unternehmen?
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