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Deutschland Steuerübersicht
Deutschland ist die viertgrößte Volkswirtschaft der Welt und die größte Volkswirtschaft in Europa. Es wird als ein erstklassiges Land für wissenschaftliche Erkundungen angepriesen.
Seine hochqualifizierten und begabten Arbeitskräfte sind für ihren Erfindungsreichtum bekannt, insbesondere in den Bereichen der logischen Anwendung und der Pharmazie. Deutschland wird auch als eine zivilisierte Gesellschaft mit einer stabilen Regierung geschätzt.
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Deutschland Personal Taxes
Hier finden Sie alles, was Sie über persönliche Steuern in Deutschland wissen müssen:
Wer wird besteuert?
Im Allgemeinen gilt eine Person als in Deutschland wohnhaft, wenn sie sich mehr als 183 Tage im Jahr im Land aufhält oder wenn sie eine Wohnung hat, die sie nutzen kann oder die ihr zur Verfügung steht.
Wenn eine Person in Deutschland steuerlich ansässig ist, muss sie alle Einkünfte versteuern, unabhängig davon, ob sie in Deutschland oder im Ausland erzielt wurden. Wenn jedoch ein in Deutschland ansässiger Steuerpflichtiger sein Einkommen im Ausland versteuern lässt und ein Doppelbesteuerungsabkommen zwischen den beiden Ländern besteht, kann eine ausländische Steuergutschrift beantragt werden.
Wie hoch ist der Steuersatz?
Der Steuersatz auf das persönliche Einkommen in Deutschland liegt zwischen 0 % und 45 %.
- Einkommen bis zu 8.130 EUR wird mit 0% besteuert
- Einkommen zwischen 8.130 EUR und 52.882 EUR werden zwischen 14% und 42% besteuert
- Einkünfte zwischen 52.882 EUR und 250.730 EUR werden mit 42 % besteuert
- Einkünfte über 250.730 EUR werden mit 45 % besteuert
Die deutschen Steuerbehörden erheben außerdem einen Solidaritätszuschlag von 5,5 % auf alle Einkünfte.
Nationales vs. internationales Einkommen
In Deutschland erzielte Einkünfte werden nach dem persönlichen Einkommensteuertarif besteuert. In Deutschland ansässige Steuerpflichtige müssen auch für weltweit erzielte Einkünfte Einkommensteuer zahlen.
Besteht jedoch ein Doppelbesteuerungsabkommen zwischen Deutschland und dem Land, in dem die Einkünfte erzielt werden, kann eine ausländische Steuergutschrift für die im Ausland gezahlten Steuern beantragt werden.
Natürliche Personen, die nicht in Deutschland steuerlich ansässig sind, können ihre Einkünfte aus deutschen Quellen nur zu den festgelegten Einkommensteuersätzen versteuern.
Kapitalgewinne, Steuerbefreiungen und andere Überlegungen
Im Allgemeinen gilt eine Kapitalertragssteuer von 25 % für alle Anlage-, Zins- und Dividendenerträge. Von dieser Regel gibt es einige Ausnahmen. Zusätzlich zur Kapitalertragsteuer wird ein Solidaritätszuschlag von 5,5 % erhoben.
Deutschland Unternehmenssteuern
Hier finden Sie alles, was Sie über Unternehmenssteuern in Deutschland wissen müssen:
Wer wird besteuert?
Deutschland besteuert seine in Deutschland ansässigen Unternehmen auf ihr weltweites Einkommen. In den meisten Doppelbesteuerungsabkommen mit Deutschland werden jedoch alle Einkünfte aus einer Betriebsstätte (PE) freigestellt. Gebietsfremde mit Einkünften aus einer Betriebsstätte oder aus Vermögenswerten werden durch eine Veranlagung der Einkünfte aus deutschen Quellen besteuert.
Die deutschen Unternehmensgewinne unterliegen der Körperschafts- und Gewerbesteuer.
Körperschaften, Genossenschaften, Fonds und Vereine, öffentliche Unternehmen und andere privatwirtschaftliche Einrichtungen sind alle körperschaftsteuerpflichtig.
Wie hoch ist der Steuersatz?
Die Körperschaftssteuer wird mit einem einheitlichen Satz von 15 % erhoben und unterliegt einem Solidaritätszuschlag von 5,5 %. Aus dieser Addition ergibt sich ein Gesamtsteuersatz von 15,825 %.
Neben der Körperschaftsteuer ist eine zusätzliche Gewerbesteuer zu entrichten. Der Basissatz für die Gewerbesteuer beträgt 3,5 %. Je nach Sitz des Unternehmens wird eine zusätzliche Kommunalsteuer erhoben. Die Gemeindesteuern schwanken zwischen 8,75 % und 20,3 %.
Was ist steuerpflichtiges Einkommen?
Juristische Personen in Deutschland müssen eine Einkommensteuer auf der Grundlage des zu versteuernden Einkommens zahlen. Dazu gehören Einkünfte aus betrieblicher Tätigkeit, Veräußerungsgewinne und Investitionstätigkeiten. Bei der Berechnung des zu versteuernden Einkommens sind bestimmte Abzüge für bestimmte Ausgaben zulässig.
Steuerliche Anreize und Abzüge
Die wichtigste Quelle für Steueranreize in Deutschland sind die zahlreichen Doppelbesteuerungsabkommen, die das Land mit anderen Ländern abgeschlossen hat. Diese Abkommen ermöglichen es im Allgemeinen, im Ausland erwirtschaftetes Einkommen von deutschen Steuern zu befreien oder eine ausländische Steuergutschrift zu erhalten.
Als Folge der Coronavirus-Pandemie führte Deutschland eine Gutschrift für bestimmte Löhne und Gehälter im Zusammenhang mit FuE-Tätigkeiten ein. Diese Gutschrift ermöglicht den Abzug von 25 % der Lohnkosten für Körperschaftssteuerzwecke bis zu einem Höchstbetrag von 1 Million Euro pro Jahr bis 2026.
Deutschland VAT Taxes
Die Mehrwertsteuer, besser bekannt als MwSt., ist eine gängige Form der Verbrauchssteuer. Der Wertschöpfungsanteil ist die Differenz zwischen dem Umsatz eines Unternehmens und den Kosten für den Bezug von Dienstleistungen oder Waren von einem anderen Unternehmen. Hier erfahren Sie, was Sie über die Mehrwertsteuer in Deutschland wissen müssen:
Wer wird besteuert?
Im Allgemeinen müssen sich alle Unternehmen in Deutschland für die Mehrwertsteuer registrieren lassen.
Wie hoch ist der Steuersatz?
Der derzeitige Mehrwertsteuersatz in Deutschland beträgt 19 %. Ein niedrigerer Satz von 7 % gilt für Lebensmittel, Tiere, Bücher und kulturelle Aktivitäten.
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