Einstellung von Mitarbeitern in Nicaragua

Wenn Sie erwägen, Ihr Unternehmen zu erweitern oder in ein neues Land zu verlagern, ist einer der wichtigsten Aspekte das Steuersystem des betreffenden Landes. Steuergesetze können Unternehmen entweder schaden oder helfen, und Sie müssen wissen, wie sich die Steuern des jeweiligen Landes auf Ihr Unternehmen auswirken werden.

In diesem Steuerüberblick werden drei Bereiche des nicaraguanischen Steuersystems untersucht: persönliche Steuern, Unternehmenssteuern und Mehrwertsteuern.

SERVIAP kann Ihnen bei Ihrem globalen Expansionsbedarf helfen. Kontaktieren Sie uns noch heute um zu erfahren, wie Sie Ihr Unternehmen mit PEO in Nicaragua erweitern können.

Nicaragua Persönliche Steuern

Hier finden Sie alles, was Sie über persönliche Steuern in Nicaragua wissen müssen:

Wer wird besteuert?

In Nicaragua müssen sowohl Gebietsansässige als auch Gebietsfremde Steuern auf das im Lande erzielte Einkommen zahlen. Eine Person gilt als Einwohner Nicaraguas, wenn sie sich mindestens 180 Tage im Land aufgehalten hat.

Wie hoch ist der Steuersatz?

Für Nichtansässige gilt ein einheitlicher Pauschalsteuersatz von 15 % für alle steuerpflichtigen Einkünfte aus nicaraguanischen Quellen. Für Einwohner gibt es eine progressive Steuerstruktur, die bis zu 30 % für alle steuerpflichtigen Einkünfte über 500.000 nicaraguanische Córdobas (NIO), d.h. etwas mehr als 14.000 USD, reicht.

Der Steuersatz von 30 % ist einer der höchsten in Mittelamerika. Allerdings bietet der progressive Tarif einigen Steuerzahlern Erleichterungen.

Nationales vs. internationales Einkommen

In Nicaragua ansässige Personen unterliegen der Einkommensteuer auf alle weltweit verdienten Gelder. Gebietsfremde hingegen müssen nur das aus nicaraguanischen Quellen stammende Einkommen versteuern, und das Land besteuert keine Einkünfte aus ausländischen Quellen.

Kapitalgewinne, Steuerbefreiungen und andere Erwägungen

In Nicaragua gibt es kein gesondertes Gesetz für individuelle Kapitalgewinne, stattdessen werden sie als normales Einkommen behandelt. Das Gleiche gilt für Mieteinnahmen. Die Grundsteuer beträgt in der Regel 1 % des Kaufpreises, und es gibt auch eine Erbschaftssteuer, die bis zu 3 % für Nachlässe über 100.000 NIO betragen kann.

Nicaragua Unternehmenssteuern

Hier finden Sie alles, was Sie über Unternehmenssteuern in Nicaragua wissen müssen:

Wer wird besteuert?

In Nicaragua gelten Unternehmen als steuerlich ansässig, wenn sie als nicaraguanisches Unternehmen registriert sind oder ihren steuerlichen oder geschäftsführenden Sitz im Land haben. Nicaragua besteuert jedoch auch Unternehmen mit Betriebsstätten (PEs) – Orte oder Personen, über die ein ausländisches Unternehmen seine Geschäfte abwickelt.

Sowohl für steuerlich ansässige Unternehmen als auch für Unternehmen mit Betriebsstätten gilt die Körperschaftssteuer nur für Einkünfte aus nicaraguanischen Quellen, einschließlich aktiver und passiver Einkünfte.

Wie hoch ist der Steuersatz?

Der Körperschaftssteuersatz in Nicaragua wird durch zwei Systeme bestimmt, wobei die Unternehmen den höheren der beiden Sätze zu zahlen haben:

• 30 % des steuerpflichtigen Nettoeinkommens, d. h. Bruttoeinnahmen abzüglich Ausgaben
• Die endgültige Mindeststeuer, die 1 % bis 3 % aller im Steuerjahr erzielten Bruttoeinkünfte beträgt

Der Unternehmenssteuersatz von 30 % ist der höchste in Zentralamerika und entspricht dem in El Salvador und Costa Rica. Er ist auch etwa sieben Prozentpunkte höher als der durchschnittliche weltweite Einkommenssteuersatz von 23 %.

Zwar gibt es zahlreiche Abzugsmöglichkeiten, doch können Unternehmen aufgrund der progressiven Mindeststeuer möglicherweise nicht in den Genuss dieser niedrigeren Sätze kommen.

Was ist steuerpflichtiges Einkommen?

Sowohl für gebietsansässige als auch für nicht gebietsansässige Unternehmen in Nicaragua wird das steuerpflichtige Einkommen auf zwei Arten berechnet. Bei der ersten Methode wird das zu versteuernde Einkommen ermittelt, indem die Ausgaben und Abzüge vom Bruttoeinkommen abgezogen werden, um das zu versteuernde Nettoeinkommen zu ermitteln. Bei der zweiten Methode wird ein progressiver Steuertarif auf das Bruttoeinkommen des Steuerjahres angewendet.

Diese beiden Steuerbeträge werden miteinander verglichen, und das Unternehmen muss den höheren der beiden Beträge an die nicaraguanische Regierung zahlen.

Steuerliche Anreize und Abzüge

In Nicaragua werden Kapitalgewinne von Unternehmen mit einem niedrigeren Satz von 10 % besteuert. Es gibt mehrere Gesetze, die Steuerbefreiungen für bestimmte Arbeiten gewähren, darunter die Förderung des Fremdenverkehrs und von Initiativen für erneuerbare Energien.

Nicaragua hat auch Freihandelszonen für verschiedene Branchen eingerichtet, darunter Verarbeitung, Produktion und Outsourcing. Unternehmen, die sich in diesen Zonen niederlassen, genießen eine zehnjährige Befreiung von der Körperschaftssteuer, die sie auf insgesamt 20 Jahre verlängern können.

Rohstoffe, Ausrüstungen und andere wichtige Güter sind ebenfalls von den Einfuhrzöllen befreit.

Nicaragua VAT-Steuern

Die Mehrwertsteuer, besser bekannt als MwSt., ist eine gängige Form der Verbrauchssteuer. Der Wertschöpfungsanteil ist die Differenz zwischen dem Umsatz eines Unternehmens und den Kosten für den Bezug von Dienstleistungen oder Waren von einem anderen Unternehmen. Hier erfahren Sie, was Sie über die Mehrwertsteuer in Nicaragua wissen müssen:

Wer wird besteuert?

Nicaragua erhebt eine Mehrwertsteuer auf die meisten Waren und Dienstleistungen, die von Privatpersonen verbraucht werden, einschließlich der Verwendung von Vermögenswerten. Eingeführte Waren unterliegen ebenfalls der nicaraguanischen Mehrwertsteuer. Ausfuhren gelten jedoch als von der Mehrwertsteuer befreit.

Wie hoch ist der Steuersatz?

Der normale Mehrwertsteuersatz in Nicaragua beträgt 15 % des Verkaufspreises. Diese Steuern werden zum Zeitpunkt des Verkaufs erhoben und monatlich an die nicaraguanische Regierung überwiesen.

Einige Waren und Dienstleistungen sind von der Mehrwertsteuer befreit, unter anderem:

• Grundnahrungsmittel
• Gebrauchte Waren
• Die meisten Arzneimittel
• Immobilienverkauf

• Bildungsausgaben, einschließlich Lehrbücher und Studiengebühren

Darüber hinaus gibt es ein Anrechnungs- und Übertragungssystem für Unternehmen, die Mehrwertsteuer zahlen, um andere mehrwertsteuerpflichtige Waren oder Dienstleistungen herzustellen. Die Mehrwertsteuerschuld eines Unternehmens wird ermittelt, indem der Betrag der auf die Eingangsmaterialien gezahlten Mehrwertsteuer mit dem Betrag der eingenommenen Mehrwertsteuer verglichen wird.

Ist Nicaragua das Richtige für Ihr Unternehmen?

SERVIAP ist eine führende Professional Employer Organization (PEO), die Ihr Unternehmen bei der Ausweitung seiner Geschäftstätigkeit in der gesamten westlichen Hemisphäre unterstützt. PEO ist ein Modell der Mitbeschäftigung, bei dem wir die gesamte Verantwortung für Ihre Talente übernehmen, so dass Sie sich auf die strategischen Aktivitäten Ihres Unternehmens konzentrieren können.

Kontaktieren Sie uns noch heute, um mehr darüber zu erfahren, wie Sie Ihr Geschäft in Nicaragua ausbauen können.

Kontakt