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Jedes Land hat sein eigenes Steuergesetzbuch, an das sich Privatpersonen und Unternehmen halten müssen. Die Steuerpolitik der einzelnen Länder ist einer der wichtigsten Faktoren, die darüber entscheiden, ob die Verlagerung eines Unternehmens in ein bestimmtes Land eine sinnvolle Option ist. Sehen wir uns die Besteuerung in der Karibik in drei Hauptkategorien an: Persönliche Steuern, Unternehmenssteuern und Mehrwertsteuer.
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Wirtschaft, Steuern und Sozialleistungen
Hier finden Sie alles, was Sie über persönliche Steuern in der Karibik wissen müssen:
Herausforderungen der Wirtschaft
In vielen karibischen Ländern müssen sowohl Einwohner als auch Nicht-Einwohner persönliche Steuern zahlen. In den meisten Fällen werden Personen als Inselbewohner behandelt, wenn sie in einem Steuerjahr mindestens sechs Monate in einem Land verbringen.
Wie hoch ist der Steuersatz?
Die persönlichen Steuersätze in den karibischen Ländern sind unterschiedlich. Fast alle haben einen progressiven Steuersatz, was bedeutet, dass der Steuersatz mit steigendem Einkommen zunimmt. Der durchschnittliche Einkommensteuersatz in der Region beträgt etwa 24 %.
Im Vergleich dazu lag der durchschnittliche individuelle Steuersatz für Länder in Lateinamerika im Jahr 2021 bei 31,89 %. Mit einem niedrigeren durchschnittlichen Einkommenssteuersatz als in den Nachbarregionen ist die Karibik für viele Unternehmen attraktiv.
Nationales vs. internationales Einkommen
In fast allen karibischen Inselstaaten und Territorien – wie z. B. Trinidad und Tobago, den Antillen, Puerto Rico und Jamaika – werden alle Einkünfte besteuert, die die Einwohner erzielen, unabhängig davon, ob sie aus dem Inland oder aus Übersee stammen.
In den meisten Fällen werden Gebietsfremde nur mit dem Einkommen besteuert, das sie im jeweiligen Land erzielen. Für Gebietsfremde ist ausländisches Einkommen in den meisten Fällen von der karibischen Individualsteuer befreit.
Kapitalgewinne, Steuerbefreiungen und andere Erwägungen
Die meisten karibischen Länder erheben eine Kapitalertragssteuer zwischen 1 % und 2 %. Einige haben überhaupt keine, und die meisten erlauben Standardabzüge vom Einkommen, um die Steuerschuld zu verringern.
Karibische Unternehmenssteuern
Hier finden Sie alles, was Sie über Unternehmenssteuern in der Karibik wissen müssen:
Wer wird besteuert?
Unternehmen, die ihren Hauptstandort in einem Land haben, werden für Steuerzwecke in der Regel als gebietsansässige Körperschaften betrachtet. Dennoch werden Kapitalgesellschaften in den meisten karibischen Ländern unabhängig von ihrem Wohnsitz besteuert.
Wie hoch ist der Steuersatz?
Die Körperschaftssteuersätze können von Land zu Land unterschiedlich sein. Die Körperschaftssteuersätze auf den karibischen Inseln liegen größtenteils auf dem Niveau des regionalen Durchschnitts oder leicht darunter.
Was ist steuerpflichtiges Einkommen?
In den meisten Fällen unterliegen die Nettogewinne in den karibischen Ländern der Körperschaftssteuer. Dadurch können Unternehmen gewöhnliche Ausgaben von ihrem Bruttoeinkommen abziehen, um ihre Gesamtsteuerschuld zu verringern.
Steuerliche Anreize und Abzüge
Einige karibische Staaten bieten steuerliche Anreize, um Unternehmen zu ermutigen, sich entweder in ihrem Land anzusiedeln oder eine bestimmte Art von Unternehmen in der Region zu gründen. In vielen karibischen Ländern gibt es so genannte Freihandelszonen, in denen die Steuern entweder sehr viel niedriger sind oder gar nicht erhoben werden, solange sich das Unternehmen an einem bestimmten Standort befindet.
karibische Mehrwertsteuer
Die Mehrwertsteuer, besser bekannt als VAT, ist eine gängige Form der Verbrauchssteuer. Der Wertschöpfungsanteil ist die Differenz zwischen dem Umsatz eines Unternehmens und den Kosten für den Bezug von Dienstleistungen oder Waren von einem anderen Unternehmen. Hier erfahren Sie, was Sie über die Mehrwertsteuer in der Karibik wissen müssen:
Wer wird besteuert?
Die meisten karibischen Staaten besteuern sowohl Dienstleistungen und Produkte, die aus einem anderen Land eingeführt werden, als auch solche, die innerhalb des Landes entstehen. Viele der Inseln bieten auch ermäßigte Mehrwertsteuersätze für bestimmte Tätigkeiten oder Wirtschaftszweige an. Fast alle Ausfuhren sind vollständig von der Mehrwertsteuer befreit.
Wie hoch ist der Steuersatz?
Die Mehrwertsteuersätze in der Karibik variieren von Land zu Land, liegen aber im Durchschnitt bei 15 %. Ermäßigte Sätze gibt es oft für verschiedene Arten von Dienstleistungen und Waren, je nachdem, welche Anreize der Staat schaffen will.
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