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Las empresas estadounidenses centradas en la externalización de operaciones comerciales han prestado recientemente una atención significativa a los territorios sudamericanos. Un lugar popular para las operaciones de subcontratación de EE.UU. es la República de Ecuador. Ecuador es un lugar deseable para las empresas con sede en Estados Unidos, ya que el dólar estadounidense fue adoptado como moneda nacional de Ecuador en 2000.
Ecuador es conocido sobre todo por sus exportaciones de petróleo. Si desea expandirse en el mercado ecuatoriano, aquí tiene todo lo que necesita saber sobre los impuestos en el país.
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Impuestos personales en Ecuador
Aquí está todo lo que necesita saber sobre los impuestos personales en Ecuador:
¿Quiénes son los que tributan?
Todos los ocupantes de Ecuador están sujetos a impuestos. Los impuestos se aplican a cualquier ingreso derivado de actividades realizadas en Ecuador, independientemente de dónde se reciban los ingresos. Si los ingresos generados fueron por trabajo realizado en Ecuador, debe pagar impuestos por esos ingresos a Ecuador.
¿Cuál es el tipo impositivo?
El tipo impositivo varía y se determina en función de la renta individual. En Ecuador, hay dos tipos de ingresos imponibles; todo el mundo paga una cantidad fija de impuestos basada en los ingresos, luego se aplica un tipo impositivo variable al exceso. El tipo variable oscila entre el 0% y el 35% en función de los ingresos.
Tenga en cuenta que los impuestos sólo se cobran a nivel nacional; en Ecuador no hay impuestos locales.
Renta nacional frente a renta internacional
Cualquier ingreso que se obtenga fuera de Ecuador está exento de impuestos sólo si se ha pagado el impuesto sobre la renta al país en el que el perceptor generó los ingresos. Si el país es considerado de “jurisdicción fiscal baja”, Ecuador exige el pago de impuestos sobre los ingresos.
Plusvalía, exenciones y otras consideraciones para Ecuador
Las personas físicas pueden deducir los gastos personales hasta el 50% de sus ingresos totales. Las siguientes exenciones dan derecho a deducción individual:
- Vivienda
- Costes sanitarios
- Educación
- Comidas
- Ropa
La deducción máxima para todo excepto los gastos sanitarios es de 3.677 USD. Las deducciones por asistencia sanitaria alcanzan un máximo de unos 15.000 USD.
Impuestos de sociedades en Ecuador
Aquí está todo lo que necesita saber sobre los impuestos de sociedades en Ecuador:
¿Quiénes son los que tributan?
Las empresas residentes en Ecuador están obligadas a pagar impuestos sobre los ingresos mundiales. Las empresas no residentes sólo están obligadas a pagar impuestos sobre los ingresos generados en Ecuador.
¿Cuál es el tipo impositivo?
El tipo del impuesto de sociedades en Ecuador depende del tipo de renta generada, y a partir de ahí, el tipo es variable en función de la cuantía. Si los beneficios se distribuyen desde sociedades y sucursales locales, el tipo impositivo oscila entre el 22% y el 28%. Si los beneficios se reinvierten en sociedades y sucursales locales, el tipo oscila entre el 12% y el 18%.
Las empresas propiedad de residentes o no residentes no situadas en un paraíso fiscal están sujetas a un tipo impositivo del 22% al 28%.
¿Qué es la renta imponible?
La renta imponible de las empresas se define como la suma de las plusvalías, los ingresos por intereses, los ingresos por cánones y los ingresos procedentes del extranjero obtenidos en jurisdicciones con paraísos fiscales. La ley no enumera la valoración de existencias.
Incentivos y deducciones fiscales
Las empresas que emplean a trabajadores discapacitados tienen derecho a una deducción fiscal de hasta el 100% de los salarios abonados. Los empresarios están obligados a contratar a un determinado número de trabajadores discapacitados; la deducción se aplica a los trabajadores discapacitados contratados por encima del mínimo exigido.
Una deducción similar se aplica a los nuevos empleados contratados en las empresas durante al menos seis meses.
Impuestos IVA Ecuador
Los impuestos sobre el valor añadido, más conocidos como impuestos sobre el IVA, son una forma común de impuesto sobre el consumo. La parte del valor añadido es la diferencia entre las ventas de una empresa y su coste de compra de servicios o bienes a otra empresa. Esto es lo que necesita saber sobre los impuestos del IVA en Ecuador:
¿Quiénes son los que tributan?
Cualquier persona física o jurídica que intercambie bienes y servicios específicos dentro de Ecuador está sujeta al IVA. El IVA se aplica a todos los bienes y servicios importados o prestados en el país.
¿Cuál es el tipo impositivo?
El tipo impositivo del IVA es del 0% o del 12%, según los bienes o servicios prestados. Todos los bienes y servicios que obtienen el tipo impositivo del 0% están enumerados en la ley ecuatoriana del IVA.
¿Es Ecuador adecuado para su empresa?
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