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Impuestos en Bolivia
A medida que las empresas estadounidenses siguen expandiendo sus negocios a territorio internacional, los países se esfuerzan por aumentar su capacidad para acoger operaciones externalizadas. Bolivia, país democrático de Sudamérica, es uno de ellos.
Bolivia es un rico productor de recursos naturales y actualmente es el cuarto productor de gas natural del continente. Las inversiones extranjeras se destinan sobre todo a infraestructuras y construcción, como puentes, autopistas y centros comerciales.
Si está considerando subcontratar en Bolivia, aquí tiene todo lo que necesita saber sobre las prácticas fiscales de la región.
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Impuestos personales en Bolivia
Aquí está todo lo que necesita saber sobre los impuestos personales en Bolivia:
¿Quiénes son los que tributan?
Todos los residentes en Bolivia tributan al mismo tipo sobre sus ingresos bolivianos, independientemente de su residencia. Los impuestos se recaudan a nivel federal; no existen impuestos locales sobre la renta en Bolivia.
¿Cuál es el tipo impositivo?
El tipo impositivo estándar es del 13% para todos los ingresos. Los ingresos se definen como la suma de todas las rentas del trabajo, las ganancias de capital y las rentas de inversión.
Renta nacional frente a renta internacional
No hay impuestos sobre los ingresos internacionales generados, independientemente del estatus de residencia. Sólo se aplican impuestos a los ingresos generados dentro de Bolivia. Esta configuración hace que los nómadas digitales y otros trabajadores transitorios se sientan atraídos por la jurisdicción, ya que pueden ganar dinero desde fuera del país y evitar pagar impuestos por esos ingresos.
Tenga en cuenta que los empresarios están obligados a retener y pagar un impuesto complementario, además del IVA, sobre todos los salarios abonados a los empleados. Este tipo impositivo es del 13 % y se cobra todos los meses después de la cotización a un fondo de pensiones de los trabajadores por cuenta ajena.
Plusvalías, exenciones y otras consideraciones
Bolivia sólo permite dos deducciones a las personas físicas: una deducción normal y una deducción por empleo. La deducción por empleo se aplica a los impuestos pagados a la Seguridad Social. La deducción estándar asciende aproximadamente a 1.200 USD y sólo se aplica a las personas físicas.
Impuestos de sociedades en Bolivia
Aquí está todo lo que necesita saber sobre los impuestos de sociedades en Bolivia:
¿Quiénes son los que tributan?
Todas las sociedades tributan por los ingresos generados en Bolivia.
¿Cuál es el tipo impositivo?
Todas las empresas están sujetas a un tipo impositivo CIT del 15%. La minería y otras actividades relacionadas con la extracción de recursos energéticos no renovables están sujetas a un tipo impositivo adicional del 25%.
¿Qué es la base imponible?
Los ingresos se definen como la suma de la valoración de un inventario, las plusvalías, los ingresos por dividendos, los intereses y los ingresos por alquileres/regalías. No hay impuesto extranjero porque Bolivia no grava los ingresos procedentes de fuera de la región.
Existen impuestos especiales que se aplican a cualquier negocio que opere a través de juegos de azar o rifas. El impuesto se aplica a las empresas de juegos de azar y loterías y a cualquier operación comercial que utilice un sistema de sorteo como parte de una promoción publicitaria. Las operaciones de lotería y juego se gravan con un 30%, mientras que las operaciones comerciales se gravan con un 10%.
Incentivos y deducciones fiscales
El sistema de deducción fiscal de las empresas en Bolivia es complejo, pero por lo general, los gastos empresariales pueden estar exentos de impuestos si existe la documentación adecuada que demuestre que se trata de un gasto necesario para generar ingresos en la región.
Bolivia también ofrece incentivos fiscales en una situación empresarial muy específica: las nuevas empresas manufactureras que operan en Oruro y Potosí tienen derecho a diversas deducciones durante los diez primeros años de funcionamiento.
Impuestos IVA Bolivia
Los impuestos sobre el valor añadido, más conocidos como impuestos sobre el IVA, son una forma común de impuesto sobre el consumo. La parte del valor añadido es la diferencia entre las ventas de una empresa y su coste de compra de servicios o bienes a otra empresa. Esto es lo que necesita saber sobre los impuestos del IVA en Bolivia:
¿Quiénes son los que tributan?
Cualquier persona que adquiera bienes o servicios sujetos al IVA está sujeta al impuesto. La lista de artículos cubiertos abarca desde cigarrillos hasta alcohol y bebidas energéticas.
¿Cuál es el tipo impositivo?
El tipo impositivo es del 13% sobre el papel, pero el tipo impositivo efectivo es del 14,94% en cada transacción porque los impuestos se añaden a cada compra.
Los hidrocarburos y los productos derivados están sujetos a un impuesto directo del 32%. Este impuesto se aplica independientemente de si el productor produjo los bienes o servicios dentro de Bolivia.
¿Es Bolivia el país adecuado para su empresa?
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