Table of Contents
Cada país tem o seu próprio código fiscal que as pessoas singulares e colectivas devem respeitar. A política fiscal de cada país é um dos principais factores que determinam se a deslocalização de uma empresa para um determinado país é uma opção viável. Vejamos a tributação na Costa Rica em três categorias principais: Impostos sobre as pessoas singulares, impostos sobre as empresas e IVA.
A SERVIAP pode ajudar nas suas necessidades de expansão global. Contacte-nos hoje para saber como você pode expandir seus negócios com PEO na Costa Rica.
Impostos pessoais na Costa Rica
Aqui está tudo o que precisa de saber sobre os impostos pessoais na Costa Rica:
Quem é tributado?
Todas as pessoas, independentemente do seu estatuto de residência, são tributadas à mesma taxa na Costa Rica. Os residentes pagam um “imposto sobre os lucros” (sobre todas as actividades geradoras de lucros), enquanto os não residentes pagam uma “retenção na fonte” (retida pela entidade patronal). As pessoas são consideradas residentes permanentes na Costa Rica se tiverem estado no país durante pelo menos seis meses em qualquer ano fiscal.
O que é a taxa de imposto?
A Costa Rica tem uma taxa de imposto progressiva para pessoas singulares que varia entre 0% e 25%. Em comparação com a região, este valor coloca o país no extremo inferior das taxas de imposto sobre as pessoas singulares. Em 2021, a taxa de imposto sobre as pessoas singulares na América Latina foi, em média, de 31,89%.
O imposto sobre o rendimento dos salários é separado do imposto sobre o rendimento das actividades geradoras de lucro. O imposto sobre os salários sobe para 15%. Os trabalhadores independentes, bem como os advogados e os médicos, pagam um imposto sobre as “actividades lucrativas” que pode ir até 25%.
Rendimento Nacional vs Internacional
Um aspecto positivo do sistema fiscal da Costa Rica é o facto de apenas tributar os residentes e não residentes sobre os rendimentos gerados no país.
Ganhos de Capital, Isenções & Outras Considerações
Na Costa Rica, as pessoas singulares podem beneficiar de uma dedução por filhos. Não existem impostos sobre as entradas de capital para a constituição de sociedades, a emissão de acções, etc., e não existem ou impostos sobre aquisições de capital em heranças ou doações. No entanto, existe um imposto de transferência de 1,5% sobre os bens imóveis.
Impostos sobre as sociedades na Costa Rica
Eis tudo o que precisa de saber sobre os impostos sobre as sociedades na Costa Rica:
Quem é tributado?
Tanto as empresas residentes como as não residentes estão sujeitas a impostos na Costa Rica. As empresas são consideradas residentes se tiverem um local fixo de actividade no país.
O que é a taxa de imposto?
A taxa do imposto sobre as sociedades na Costa Rica varia entre 10% e 30%. Este facto coloca a maioria das empresas na faixa inferior dos impostos sobre as sociedades na região. Em 2020, a taxa média de imposto sobre as sociedades na América do Sul foi de 27,54%.
O que é o Rendimento Tributável?
A Costa Rica só tributa os rendimentos gerados no país. O rendimento gerado por uma fonte estrangeira não é tributado. O rendimento líquido das empresas é tributado pelo país. É o lucro que uma empresa obtém depois de deduzidas as deduções.
Incentivos & Deduções Fiscais
A Costa Rica oferece incentivos fiscais a certas empresas que operam em zonas francas. As empresas dos sectores dos serviços, da transformação e da indústria podem beneficiar de uma isenção total de impostos nos primeiros oito anos de actividade e de uma isenção de 50% nos quatro anos seguintes.
Costa Rica IVA
Os impostos sobre o valor acrescentado, mais conhecidos por IVA, são uma forma comum de imposto sobre o consumo. Eis o que precisa de saber sobre o IVA na Costa Rica:
Quem é tributado?
A Costa Rica tributa a venda de qualquer mercadoria no seu país, bem como a importação de qualquer mercadoria para o país. O país exclui, de facto, os serviços de todos os impostos sobre o valor acrescentado.
O que é a taxa de imposto?
A Costa Rica cobra um IVA de 13% sobre as mercadorias. Este facto coloca o país em pé de igualdade com outros países da região. Oferecem taxas de IVA reduzidas para determinados produtos. A madeira, por exemplo, está sujeita a uma taxa de IVA de 10%. A electricidade para uso doméstico está sujeita a uma taxa de IVA de 5%. Os produtos de mercearia, os produtos de base e todas as exportações estão completamente isentos de IVA.
A Costa Rica é adequada para a sua empresa?
SERVIAP é uma Organização Profissional de Empregadores (PEO) líder, pronta a ajudar o seu negócio a expandir operações em todo o Hemisfério Ocidental. PEO é um modelo de co-emprego, onde assumimos total responsabilidade pelo seu talento, permitindo-lhe concentrar-se nas actividades estratégicas da sua organização. Contacte-nos hoje para saber mais sobre como pode expandir o seu negócio na Costa Rica.
