Ao decidir expandir a sua actividade para o estrangeiro, os impostos são uma consideração importante. Cada país tem o seu próprio sistema fiscal, que pode diferir do sistema a que está habituado de formas imprevisíveis.
É fundamental comparar as diferenças de tributação entre países para garantir que a sua empresa funciona legalmente, independentemente do local onde se encontra. Este artigo analisa os três aspectos mais importantes da legislação fiscal no Panamá: impostos pessoais, impostos sobre as sociedades e IVA.
A SERVIAP pode ajudar nas suas necessidades de expansão global. Contacte-nos hoje para saber como você pode expandir seus negócios com PEO no Panamá.
Impostos pessoais no Panamá
Aqui está tudo o que precisa de saber sobre os impostos pessoais no Panamá:
Quem é tributado?
No Panamá, tanto os residentes como os não residentes são tributados sobre os rendimentos obtidos em território panamiano. Os estrangeiros que residam no Panamá mais de 183 dias por ano e obtenham rendimentos no Panamá serão tributados da mesma forma que os cidadãos panamianos.
Existe, no entanto, um programa especial conhecido como Programa Pensionado, que permite aos expatriados elegíveis reformarem-se no Panamá. Entre outros benefícios, o programa oferece certas isenções fiscais para bens e serviços específicos.
O que é a taxa de imposto?
As taxas de imposto no sistema fiscal do Panamá diferem em função dos níveis de rendimento. Os residentes que ganham entre $11.000 e $50.000 pagam uma taxa de imposto de 15%. As pessoas que ganham mais de $50.000 pagam uma taxa de imposto de 25% sobre os rendimentos superiores a $50.000. Os indivíduos que ganham menos de 11 000 dólares por ano não são obrigados a pagar impostos sobre o rendimento.
Algumas pessoas podem solicitar deduções no imposto sobre o rendimento, nomeadamente:
- Uma dedução de 800 dólares para casais que apresentem declarações fiscais conjuntas
- Deduções para até $15.000 em juros hipotecários pagos
- Deduções dos prémios de seguro de doença
- Deduções para pagamento de juros de empréstimos a estudantes
Se estiver a declarar impostos pessoais, certifique-se de que obtém o maior número possível de deduções.
Rendimento nacional vs. rendimento internacional
Não é aplicado qualquer imposto adicional a qualquer rendimento gerado fora do território panamiano. Qualquer rendimento proveniente de fontes estrangeiras deve ser incluído nesses documentos fiscais e não está sujeito a quaisquer impostos no Panamá.
Mais-valias, isenções e outras considerações
O imposto sobre as mais-valias no Panamá é uma taxa fixa de 10% do lucro bruto da venda. A excepção a esta regra aplica-se se comprar e vender imóveis para viver. Se for vendida mais do que uma propriedade num ano, deve incluir os lucros da venda na sua declaração de rendimentos. O imposto sobre o rendimento, e não o imposto sobre as mais-valias, seria pago sobre os lucros imobiliários.
Impostos sobre as sociedades no Panamá
Eis tudo o que precisa de saber sobre os impostos sobre as sociedades no Panamá:
Quem é tributado?
Todas as empresas que geram rendimentos em território panamiano estão sujeitas a retenção na fonte.
O que é a taxa de imposto?
As empresas pagam uma taxa fixa de imposto sobre o rendimento de 25%. A base tributável de qualquer empresa cujo rendimento seja superior a 1,5 milhões de dólares é a maior das seguintes opções. Ou:
- Rendimento líquido tributável calculado como habitualmente, ou
- 4,67% do rendimento bruto tributável
Tenha em atenção que este rendimento bruto tributável exclui qualquer rendimento isento, não tributável e de fonte estrangeira.
O que é o rendimento tributável?
Qualquer rendimento gerado no território panamiano é considerado um rendimento tributável.
Incentivos e deduções fiscais
Algumas zonas oferecem incentivos fiscais se as empresas operarem em zonas específicas. Segue-se uma lista dos incentivos fiscais elegíveis:
- Qualquer empresa que opere numa “Zona Franca”
- Qualquer empresa que opere em Ciudad del Saber
- Empresas “pequenas empresas”
- Zona de comércio livre de petróleo
Estes incentivos vão desde a redução dos impostos sobre os dividendos até às deduções fiscais totais para a sua empresa.
Impostos sobre o IVA no Panamá
Os impostos sobre o valor acrescentado, mais conhecidos como impostos sobre o IVA, são uma forma comum de imposto sobre o consumo. A parte de valor acrescentado é a diferença entre as vendas de uma empresa e o seu custo de aquisição de serviços ou bens de outra empresa.
Eis o que precisa de saber sobre as taxas de IVA no Panamá:
Quem é tributado?
Todas as empresas com um volume de negócios igual ou superior a 36 000 dólares anuais, ou 3000 dólares mensais, são obrigadas a cobrar o IVA.
O que é a taxa de imposto?
A taxa geral do IVA no Panamá é de 7%. Este território tem taxas especiais de IVA sobre determinados produtos; o álcool e os hotéis têm uma taxa de IVA de 10%, enquanto os cigarros têm uma taxa de IVA de 15%.
O Panamá é adequado para a sua empresa?
SERVIAP é uma Organização Profissional de Empregadores (PEO) líder, pronta a ajudar o seu negócio a expandir operações em todo o Hemisfério Ocidental. PEO é um modelo de co-emprego, onde assumimos total responsabilidade pelo seu talento, permitindo-lhe concentrar-se nas actividades estratégicas da sua organização. Contacte-nos hoje para saber mais sobre como pode expandir o seu negócio no Panamá.
