Blog

Visão geral dos impostos no Brasil

Read

0
(0)

Cada país tem o seu próprio sistema fiscal e código pelo qual indivíduos e empresas devem obedecer. A política fiscal de cada país é um dos principais factores determinantes para que seja considerada viável para as empresas e amiga dos estrangeiros que fazem negócios nesse país ou que se deslocalizam para lá. Vejamos o panorama fiscal do Brasil em três categorias principais: Impostos sobre as pessoas singulares, impostos sobre as empresas e impostos sobre o IVA.

A SERVIAP pode ajudar com suas necessidades de expansão global. Contacte-nos hoje para saber como você pode expandir seus negócios com PEO no Brasil.

Impostos pessoais

Eis tudo o que precisa de saber sobre os impostos pessoais no Brasil:

Quem é tributado?

O Brasil tributa tanto os residentes como os não residentes para efeitos de imposto sobre o rendimento das pessoas singulares. É imediatamente considerado residente no país se tiver um visto permanente ou uma autorização de trabalho.

Também é considerado residente se estiver no Brasil por outro motivo e aí permanecer por mais de 183 dias. Nesta situação, será considerado residente para efeitos fiscais no dia seguinte a ter ultrapassado os 183 dias.

O que é a taxa de imposto?

O Brasil tem uma taxa de imposto progressiva. Existem cinco escalões de imposto, que vão de 0% a 27,5%. Este facto coloca o Brasil no limite inferior das taxas de imposto sobre as pessoas singulares na região. Em 2021, a taxa média de imposto individual na América Latina era de 31,89%.

Rendimento Nacional vs Internacional

Os residentes no Brasil são tributados sobre os rendimentos que geram a nível mundial. Os não residentes só são tributados sobre os rendimentos auferidos no Brasil. Os não residentes também só são obrigados a apresentar uma declaração de impostos quando se tornam oficialmente residentes no país.

Ganhos de Capital, Isenções & Outras Considerações

O Brasil aplica uma taxa de imposto progressiva às mais-valias. Existem cinco escalões para este imposto, começando em 15% e terminando em 30%.

No Brasil, as pessoas singulares não podem compensar os seus rendimentos com eventuais perdas. No entanto, podem compensar as suas perdas e ganhos com qualquer venda de títulos numa das bolsas de valores públicas do país.

Alguns outros impostos sobre mais-valias também estão isentos, incluindo certas transacções imobiliárias e outros activos.

Brasil Corporate

Eis tudo o que precisa de saber sobre os impostos sobre as sociedades no Brasil:

Quem é tributado?

O Brasil tributa tanto as empresas residentes como as não residentes. As empresas residentes são tributadas sobre os seus rendimentos a nível mundial, enquanto as empresas não residentes são tributadas apenas sobre os rendimentos que geram no Brasil.

O que é a taxa de imposto?

O Brasil tem uma taxa fixa de imposto sobre as sociedades de 15% sobre o rendimento tributável da empresa. Trata-se de uma taxa muito baixa em comparação com a região. Em 2020, a taxa média de imposto sobre as sociedades na América do Sul era de 27,54%. Isso faz com que a taxa do Brasil seja quase a metade da média.

O que é o Rendimento Tributável?

As empresas no Brasil são tributadas sobre os seus lucros efectivos, que são definidos como lucros antes de impostos. As empresas são obrigadas a calcular o seu rendimento mensalmente, mas podem pagar impostos trimestralmente ou anualmente.

O Brasil também cobra uma sobretaxa de 10% a qualquer empresa que tenha um rendimento tributável anual superior a 240 000 reais.

Incentivos & Deduções Fiscais

São concedidas algumas isenções de impostos sobre as vendas e de impostos especiais de consumo às empresas que exportam produtos manufacturados. Existem também ofertas de incentivos fiscais regionais, estatais e locais, dependendo do local onde a empresa está localizada.

Impostos sobre o IVA

Os impostos sobre o valor acrescentado, mais conhecidos como impostos sobre o IVA, são uma forma comum de imposto sobre o consumo. A parte do valor acrescentado é a diferença entre as vendas de uma empresa e o seu custo de aquisição de serviços ou bens a outra empresa. Eis o que precisa de saber sobre os impostos sobre o IVA no Brasil:

Quem é tributado?

O Brasil tem dois impostos diferentes sobre o IVA.

  • ICMS: Imposto estadual sobre vendas aplicado a serviços de comunicação, transporte e circulação de mercadorias. Este imposto é devido quando a mercadoria é fisicamente deslocada.
  • IPI: Imposto federal aplicado a produtos industrializados. É devido sobre todos os bens fabricados ou importados no Brasil.

As empresas que prestam serviços e/ou fornecem bens que se enquadram numa das categorias acima referidas têm de se registar para efeitos de IVA no Brasil. Também devem registar-se separadamente em cada estado e cidade onde têm um local se estiverem sujeitos ao ICMS.

O que é a taxa de imposto?

O Brasil tem diferentes taxas de IVA para o ICMS, dependendo da região.

  • 17%: Santa Catarina, Roraima, Rondonia, Piaui, Para, Mato Grosso do Sul, Mato Grosso, Goias, Espirito Santo, Ceara, Alagoas, Acre
  • 18%: Tocantins, Sergipe, São Paulo, Rio Grande do Sul, Rio Grande do Norte, Pernambuco, Paraná, Paraíba, Minas Gerais, Maranhão, Distrito Federal, Bahia, Amapá, Amazonas
  • 19%: Rio de Janeiro

No que respeita à circulação interestadual de mercadorias, o Brasil aplica uma taxa de IVA de 4%, 7% ou 12%, consoante o Estado de destino.

A taxa média do IPI é de cerca de 10% para todos os bens.

O Brasil é o país certo para o seu negócio?

SERVIAP é uma Organização Profissional de Empregadores (PEO) líder, pronta a ajudar o seu negócio a expandir operações em todo o Hemisfério Ocidental. PEO é um modelo de co-emprego, onde assumimos total responsabilidade pelo seu talento, permitindo-lhe concentrar-se nas actividades estratégicas da sua organização. Contacte-nos hoje para saber mais sobre como pode expandir o seu negócio no Brasil.

O que você achou disso?

Clique nas estrelas

Média da classificação 0 / 5. Número de votos: 0

Nenhum voto até agora! Seja o primeiro a avaliar este post.

Como você achou esse post útil...

Sigam nossas mídias sociais

Lamentamos que este post não tenha sido útil para você!

Vamos melhorar este post!

Diga-nos, como podemos melhorar este post?

Related Articles

Visão geral dos impostos no Brasil

3 oportunidades de negócio na América Latina para 2025

Global EOR, International PEO, News, Talent Acquisition

O cofundador e CEO Victor Anaya ajuda você a identificar as oportunidades de expansão de negócios mais eficazes na América Latina e no Caribe antes...

Read Blog Post

EOR remoto: 5 Tendências Principais que Mudam o Trabalho Global Hoje

Global EOR, International PEO

Muitas tendências estão remodelando a força de trabalho global, como suporte de IA, horários flexíveis, nearshoring e serviços remotos de EOR.

Read Blog Post

Infográficos: Quer contratar funcionários internacionais na América Latina? Encontre destinos com bom custo-benefício

Infográficos, Talent Acquisition, Trabalho à distância

Aqui estão algumas estatísticas a serem consideradas quando você estiver procurando contratar funcionários internacionais na América Latina

Read Blog Post

Pagamento remoto global: 7 dicas eficazes para pagar funcionários

Global EOR, Terceirização da folha de pagamento

O gerenciamento da folha de pagamento global remota é um desafio multifacetado, que exige que você implemente soluções automatizadas e se mantenha atualizado com a...

Read Blog Post

Borderless Talks Ep. 2: Carlos Escutia sobre os desafios globais de TI

Destaque, Podcast

Ouça o segundo episódio do Borderless Talks com Carlos Escutia, CEO e fundador da Growrk.

Read Blog Post

Estudo de caso: Serviços globais de EOR para fabricantes de automóveis

Case Studies

Duas empresas fabricantes de automóveis sediadas na China precisavam de assistência para recrutamento, integração e outras soluções de RH para estabelecer presença na América Latina.

Read Blog Post

Mapa do salário mínimo internacional: 76 países que se atualizaram em 2024

Infográficos, International PEO

Você está contratando internacionalmente? Navegue em nosso mapa para descobrir quais países atualizaram recentemente seus salários mínimos.

Read Blog Post

6 fantasmas assustadores do recrutamento remoto e como expulsá-los

Global EOR, Recrutamento, Talent Acquisition, Trabalho à distância

O recrutamento remoto assusta você? Aqui estão nossas dicas mágicas para você evitar os fantasmas do trabalho remoto neste Halloween

Read Blog Post

Infográfico: Compare os custos trabalhistas globais

Destaque, Infográficos

Navegue em nosso mapa interativo para descobrir os custos de mão de obra em todo o mundo e comparar as oportunidades de contratação de talentos...

Read Blog Post

Borderless Talks Ep. 1: Venecia Carrasco sobre Nearshoring na América Latina

Destaque, Podcast

Ouça o episódio de estreia do Borderless Talks com Venecia Carrasco sobre nearshoring na América Latina.

Read Blog Post

Planos globais para aposentadoria de funcionários: Transforme sua empresa com benefícios

Global EOR, International PEO

Os planos de aposentadoria dos funcionários ajudam você a atrair os melhores talentos, comprometendo-se com a segurança financeira de longo prazo dos funcionários, mas eles...

Read Blog Post

Serviap Global lança o podcast Borderless Talks

Podcast

O podcast mensal abordará tópicos como colaboração internacional, histórias de empreendedorismo, boas práticas de trabalho e muito mais.

Read Blog Post

O que você precisa saber sobre o crescimento dos data centers na Costa Rica

Global EOR, Notícias Costa Rica

A Costa Rica é um interessante mercado de data centers em crescimento na América Latina. Os principais atributos são segurança jurídica, estabilidade política e uma...

Read Blog Post

Estudo de caso: PPO para empresa de produtos para veículos

Case Studies

Oferecemos um PPO eficiente para auxiliar o cliente no setor de produtos para veículos no México.

Read Blog Post

Inclusão no local de trabalho para empresas globais: 4 desafios e soluções

Talent Acquisition, Trabalho à distância

Para alcançar a inclusão no local de trabalho, são necessárias políticas acessíveis e abordagens holísticas.

Read Blog Post

Infográfico: o visto de nômade digital ao redor do mundo

Infográficos

Navegue pelo nosso mapa interativo abaixo para descobrir quais países oferecem um visto de nômade digital

Read Blog Post

EOR ou PEO: qual é a melhor opção para contratar remotamente?

Global EOR, International PEO

Os modelos Employer of Record (EOR) e Professional Employer Organization (PEO) oferecem soluções valiosas para suas metas operacionais.

Read Blog Post

Infográfico: Em quais países você deve pagar o décimo terceiro?

Destaque, Infográficos

Acesse nosso mapa para encontrar informações detalhadas sobre a regulamentação do 13º salário em todo o mundo

Read Blog Post

A Serviap Global vence no Brandon Hall Group Excellence Awards 2024

Prêmios

A Serviap Global foi premiada com uma colocação Bronze na categoria Aquisição de Talentos

Read Blog Post

Como contratar e pagar prestadores de serviços internacionais: 6 considerações importantes

Empreiteiros independentes

A contratação de prestadores de serviços internacionais oferece uma opção diferente da contratação de funcionários em tempo integral. Entretanto, lidar com questões legais e de...

Read Blog Post
Blanya Correal

Nearshoring no México: A especialista Blanya Correal fala sobre desafios e oportunidades

Perguntas e respostas

A especialista Blanya Correal fala sobre as oportunidades de nearshoring no México, incluindo os principais desafios e benefícios.

Read Blog Post

Contratação internacional na América Latina: Por que o sourcing internacional se tornou tão popular?

Global EOR, International PEO

Descubra por que o sourcing internacional na América Latina aumentou, impulsionado pela digitalização, globalização econômica e alianças estratégicas.

Read Blog Post

A Serviap Global vence o prêmio PEO do ano no 2024 Remote Tech Breakthrough Awards

Global EOR, Prêmios

A Serviap vence na categoria Benefícios e RH no Remote Tech Breakthrough Awards 2024.

Read Blog Post

Estudo de caso: colaboração bem-sucedida entre a China e o México na montagem de produtos eletrônicos

Case Studies

Soluções rápidas de RH são oferecidas para que você obtenha uma nova unidade de produção bem-sucedida em Queretaro.

Read Blog Post

Q&A: Venecia Carrasco fala sobre o crescimento da América Latina como destino de contratação

Perguntas e respostas

Conversamos com a CEO e cofundadora da Baja Nearshore, Venecia Carrasco, sobre as tendências de contratação global e a crescente popularidade da América Latina como...

Read Blog Post
A woman working remotely on her laptop to exemplify a collaborator from one of the best countries for remote working

Infográfico: os 20 melhores países para trabalho remoto

Trabalho à distância

Para qualquer pessoa interessada em ser um nômade digital, estes são alguns dos melhores países para trabalho remoto.

Read Blog Post
Various different currencies to illustrate how to pay international employees

Como pagar um prestador de serviço internacional: 2 ótimas opções

Empreiteiros independentes

A contratação sem fronteiras oferece muitos benefícios, mas o pagamento de prestadores de serviços internacionais pode ser uma dor de cabeça que impede algumas empresas...

Read Blog Post
Employer of record market size image

Infográfico: crescimento no mercado de empregadores de registro

Infográficos

O mercado global de serviços de registro de empregador mais do que dobrou de valor entre 2020 e 2022, e deve crescer quase cinco vezes...

Read Blog Post
Stock photo of nomads to accompany article on diversity among digital nomads marvin-meyer-SYTO3xs06fU-unsplash

Cultura de nômades digitais: por que falta diversidade?

News

Estudos sobre os dados demográficos dos nômades digitais mostram que as proporções de pessoas que se identificam como brancas, do sexo masculino ou heterossexuais tendem...

Read Blog Post