Blog

Visión general de los impuestos en Colombia

Read

Visión general de los impuestos en Colombia
0
(0)

Cada país tiene su propio sistema y código fiscal al que deben atenerse los individuos y las empresas. La política fiscal de cada país es uno de los principales factores determinantes para que se considere viable para las empresas y amigable para los extranjeros que hacen negocios en ese país o se trasladan a él. Echemos un vistazo al panorama fiscal de Colombia en tres categorías principales: Impuestos personales, impuestos de sociedades e impuestos del IVA.

SERVIAP puede ayudarle con sus necesidades de expansión global. Contáctenos hoy para saber cómo puede expandir su negocio con PEO en Colombia.

Impuestos personales en Colombia

Aquí está todo lo que necesita saber sobre los impuestos personales en Colombia:

¿Quiénes son los que tributan?

Colombia grava tanto a los residentes como a los no residentes por los ingresos obtenidos en el país. Para ser considerado residente según la ley colombiana, una persona debe estar en el país durante al menos seis meses en cualquier año fiscal.

También se considera que una persona es residente fiscal si su familia reside en Colombia durante al menos seis meses en ese año fiscal, incluso si la persona vive fuera del país. Sin embargo, esta parte de la ley no se aplica a los extranjeros.

¿Cuál es el tipo impositivo?

Colombia tiene un tipo impositivo personal progresivo que alcanza un máximo del 39%. Los no residentes deben pagar un tipo impositivo personal fijo del 35%.

En 2021, los tipos impositivos individuales en América Latina eran, en promedio, del 31,89%. Esto sitúa a Colombia en el extremo más alto de los impuestos personales, especialmente para los no residentes que pagan la tasa fija del 35%. Sin embargo, dependiendo de los ingresos de una persona, puede caer en la venta inferior de la tasa de impuestos progresiva de Colombia.

Renta nacional frente a renta internacional

Las personas consideradas residentes en Colombia tienen que pagar impuestos sobre sus ingresos mundiales. Los no residentes, en cambio, sólo pagan impuestos personales colombianos por los ingresos que obtienen en el país.

Ganancias de capital, exenciones y otras consideraciones

Colombia impone impuestos sobre las ganancias de capital en las ventas de bienes inmuebles, donaciones y herencias, pero la venta de acciones está exenta. También están exentas de impuestos personales las aportaciones a un fondo de pensiones y el 25% de todos los ingresos derivados del trabajo.

Por último, Colombia impone un impuesto personal del 4% para las cotizaciones sanitarias y un impuesto del 3,875% para las pensiones. Ambos impuestos de la seguridad social gravan el porcentaje del salario de un individuo.

Impuesto de sociedades en Colombia

Aquí está todo lo que necesita saber sobre los impuestos de sociedades en Colombia:

¿Quiénes son los que tributan?

De acuerdo con la legislación colombiana, se considera que una sociedad es residente si fue constituida bajo la ley del país, o si su domicilio principal es Colombia. Las empresas residentes tributan por los ingresos que generan en todo el mundo.

Al igual que los impuestos personales, las empresas extranjeras (y las sucursales/entidades de empresas extranjeras) sólo pagan impuestos de sociedades sobre los ingresos que generan dentro de Colombia.

¿Cuál es el tipo impositivo?

En 2021, el tipo legal del impuesto de sociedades en Colombia es del 31%. Esta tasa se reducirá al 30% en 2022. Aunque esta cifra puede parecer elevada, Colombia ofrece incentivos fiscales y deducciones para determinados negocios y actividades empresariales (véanse las notas más abajo).

Esta tasa está en el extremo superior en comparación con el resto del mundo, y Colombia se encuentra justo fuera de los 20 países con la tasa de CIT más alta del mundo. En comparación con el resto de Sudamérica, Colombia está 3,5 puntos porcentuales por encima de la media. El tipo medio del impuesto de sociedades para toda Sudamérica en 2020 era del 27,54%.

¿Qué es la renta imponible?

La ley del impuesto de sociedades de Colombia define la renta imponible como la renta bruta menos los descuentos, rebajas, devoluciones, costes ordinarios en los que se incurre para obtener la renta neta, así como cualquier deducción permitida.

Incentivos y deducciones fiscales

Colombia ofrece incentivos fiscales a las empresas, incluido un tipo del 15% para las empresas que operan en un régimen especial de zona franca. El país también concede una deducción fiscal del 40% por las inversiones que las empresas realizan en activos fijos. También conceden deducciones fiscales a las empresas que invierten en ciencia y medio ambiente.

Impuestos sobre el IVA en Colombia

Los impuestos sobre el valor añadido, más conocidos como impuestos sobre el IVA, son una forma común de impuesto sobre el consumo. La parte del valor añadido es la diferencia entre las ventas de una empresa y su coste de compra de servicios o bienes a otra empresa. Esto es lo que necesita saber sobre los impuestos del IVA en Colombia:

¿Quiénes son los que tributan?

En Colombia, el impuesto sobre el valor añadido (IVA) grava los servicios y bienes de una persona física que se consideran imponibles en Colombia. Los impuestos del IVA también se aplican a los bienes que se importan a Colombia por cualquier persona. Las exportaciones no están sujetas al IVA.

¿Cuál es el tipo impositivo?

Colombia aplica un tipo de IVA estándar del 19%. Es una de las tasas más altas de América Latina. Dicho esto, hay muchos bienes y servicios que están sujetos a un gran descuento en el tipo de IVA (reducido a sólo el 5%) o exentos por completo.

Los bienes que están sujetos a un impuesto reducido del 5% sobre el IVA incluyen:

  • Algunas nuevas ventas inmobiliarias
  • Limpieza
  • Vehículos híbridos y eléctricos
  • Madera
  • Suministros agrícolas
  • Seguro agrícola y médico
  • Algodón
  • Café
  • Algunos productos alimenticios

Además de las exportaciones, los bienes que están completamente exentos del impuesto del IVA colombiano incluyen:

  • Algunos paquetes turísticos vendidos a visitantes extranjeros
  • Carne
  • Ganado
  • Algunos productos alimenticios
  • Algunas revistas y libros
  • Algunos equipos policiales y militares
  • Cualquier venta en una zona franca

¿Es Colombia adecuada para su empresa?

SERVIAP es una Organización Profesional de Empleadores (PEO) líder, lista para ayudar a su negocio a expandir sus operaciones en todo el hemisferio occidental. PEO es un modelo de co-empleo, donde asumimos la responsabilidad total de su talento, permitiéndole centrarse en las actividades estratégicas de su organización. Póngase en contacto con nosotros hoy mismo para saber más sobre cómo puede ampliar su negocio en Colombia.

({ , formId: “4f609ddb-8f77-426d-8e9e-de115378f21f” });

¿De cuánta utilidad te ha parecido este contenido?

¡Haz clic en una estrella para puntuarlo!

Promedio de puntuación 0 / 5. Recuento de votos: 0

Hasta ahora, ¡no hay votos!. Sé el primero en puntuar este contenido.

Ya que has encontrado útil este contenido...

¡Sígueme en los medios sociales!

¡Siento que este contenido no te haya sido útil!

¡Déjame mejorar este contenido!

Dime, ¿cómo puedo mejorar este contenido?

Related Articles

Visión general de los impuestos en Colombia

¿Cómo las tarifas de Estados Unidos benefician a Canadá y México? Una ventaja estratégica para el comercio internacional

Noticias

0 (0) Las tarifas de Estados Unidos impuestas a otros países fortalecen la posición de México y Canadá como socios clave para empresas que buscan...

Read Blog Post

6 documentos esenciales para contratar empleados en el extranjero

Contratación, Talent Acquisition, Visados e inmigración

Descubre los documentos clave y los pasos esenciales para contratar empleados en el extranjero con empresas globales.

Read Blog Post

Tendencias en contratación global para 2025: ¿Qué Industrias Lideran la Expansión Internacional?

EOR global, International PEO

En 2025, muchos sectores estarán a la vanguardia de la expansión internacional y las tendencias de contratación global, desde los sectores tecnológicos hasta los manifuctureros.

Read Blog Post

Infografía: Jornada Laboral en América Latina por países

Infografía, International PEO

La jornada laboral máxima en América Latina varía de un país a otro. Conocer las prácticas laborales es esencial para entrar con éxito en los...

Read Blog Post

Contratación en Colombia: 10 factores clave que debes conocer de antemano

Noticias Colombia, Talent Acquisition

Descubre aspectos clave para la contratación en Colombia según el ranking Business Ready 2024 del Banco Mundial.

Read Blog Post

¿Cómo funciona el EOR? Guía fácil en 6 pasos

EOR global, International PEO

Un EOR te ayuda a entrar en nuevos mercados en cuestión de semanas o incluso días. Pero, ¿sabes cómo funciona el EOR?

Read Blog Post

Nueva “Unidad de Medida y Actualización” en México: Lo que significa para los empleadores en 2025

EOR global, Noticias México, outsourcing de nómina

El índice "Unidad de Medida y Actualización" se incrementó un 4,21% en 2025 y se refleja en el aumento del pago de multas y otras...

Read Blog Post

Borderless Talks Ep. 4: Los principales errores de expansión global que debes evitar en 2025

Destacado, EOR global, Podcast

Escucha el cuarto episodio de Borderless Talks con el experto en expansión global, Klaus Wehage.

Read Blog Post
Licencia por maternidad en el mundo

Infografías: Estándares Internacionales de Licencia por Maternidad

EOR global

Explora nuestros mapas para descubrir las principales diferencias en las normativas sobre los derechos de licencia por maternidad a nivel internacional.

Read Blog Post

Borderless Talks Episodio. 3: Zain Ali habla sobre Soluciones de Contratación Global

Destacado, Podcast

Escucha el tercer episodio de Borderless Talks con Zain Ali, CEO de Centuro Global.

Read Blog Post

5 principales destinos para nómadas digitales en Sudamérica

Sin categorizar

¿Buscas tu próximo lugar para trabajar, vivir o contratar? Aquí tienes nuestra selección de los mejores destinos para nómadas digitales en Sudamérica para 2025.

Read Blog Post

6 consejos de Papá Noel para la creación de equipos globales

International PEO, Outsourcingde procesos de contratación (RPO, por sus siglas en inglés)

Papá Noel se asoció con Serviap Global para darte estos importantes consejos sobre la creación de equipos globales en tu empresa.

Read Blog Post

Nuevo Salario Mínimo en México 2025: Todo lo que necesitas saber

Noticias, Noticias México

México anunció los ajustes al salario mínimo que entrarán en vigor el 1 de enero de 2025.

Read Blog Post

3 Oportunidades de expansión comercial en América Latina para 2025

EOR global, International PEO, Noticias, Talent Acquisition

Nuestro cofundador y director general, Víctor Anaya, te ayuda a identificar las oportunidades de expansión comercial más eficaces en América Latina y el Caribe antes...

Read Blog Post

Servicios de EOR a distancia: 5 tendencias clave en el trabajo global

EOR global, International PEO

Muchas tendencias están reconfigurando la mano de obra global, como el apoyo de la IA, los horarios flexibles, el nearshoring y los servicios EOR remotos.

Read Blog Post

Infografía: ¿Quieres contratar empleados internacionales en América Latina? Encuentra destinos rentables

Infografía, Talent Acquisition, Trabajo a distancia

Encuentra aquí algunas estadísticas a tener en cuenta cuando busques contratar empleados internacionales en América Latina

Read Blog Post

Nómina Global a Distancia: 7 consejos eficaces para pagar a los empleados globales

EOR global, outsourcing de nómina

Gestionar la nómina global a distancia es un reto polifacético, que te exige implementar soluciones automatizadas y estar al día con la tecnología de nóminas...

Read Blog Post

Borderless Talks Ep. 2: Carlos Escutia habla sobre los retos globales de las TI

Destacado, Podcast

Escucha el segundo episodio de Borderless Talks con Carlos Escutia, CEO y Fundador de Growrk.

Read Blog Post

Caso práctico: Servicios globales de EOR para fabricantes de automóviles

Case Studies

Dos empresas fabricantes de automóviles con sede en China necesitaban asistencia en contratación, incorporación y otras soluciones de RRHH para establecer su presencia en Latinoamérica.

Read Blog Post

Mapa mundial del salario mínimo 2024: actualizaciones en 76 países

Infografía, International PEO

¿Contratas a nivel internacional? Navega por nuestro mapa para descubrir qué países han actualizado recientemente sus salarios mínimos.

Read Blog Post

6 fantasmas espeluznantes de la contratación a distancia y cómo expulsarlos

Contratación, EOR global, Talent Acquisition, Trabajo a distancia

¿Te asusta la contratación a distancia? He aquí nuestros consejos mágicos para evitar los fantasmas del trabajo a distancia este Halloween

Read Blog Post

Infografía: Comparación de los costos laborales alrededor del mundo

Infografía

Navega por nuestro mapa interactivo para descubrir los costos laborales en todo el mundo y comparar diferentes oportunidades para contratar talento internacional.

Read Blog Post

Borderless Talks Ep. 1: Venecia Carrasco habla del Nearshoring en América Latina

Podcast

Escucha el episodio de estreno de Borderless Talks con Venecia Carrasco hablando sobre el nearshoring en América Latina.

Read Blog Post

Planes para Jubilación de Empleados: Transforma tu empresa con beneficios globales

EOR global, International PEO

Los planes de jubilación para empleados te ayudan a atraer talento de primer nivel al comprometerse con la seguridad financiera a largo plazo de los...

Read Blog Post

Serviap Global lanza el podcast “Borderless Talks”

Podcast

El podcast mensual tratará temas como la colaboración internacional, historias de emprendedores, buenas prácticas de trabajo y muchos más.

Read Blog Post

Lo que debes saber sobre el crecimiento de los centros de datos en Costa Rica

EOR global, Noticias Costa Rica

Costa Rica es un interesante mercado de centros de datos en crecimiento en América Latina. Sus principales atributos son la seguridad jurídica, la estabilidad política...

Read Blog Post

Caso de estudio: Outsourcing de nómina para empresa de productos para vehículos

Case Studies

Se ofrecen procesos de outsourcing de nómina eficientes para ayudar a un cliente en la industria de productos para vehículos en México.

Read Blog Post

Inclusión laboral en las empresas globales: 4 retos y soluciones

Talent Acquisition, Trabajo a distancia

Lograr la inclusión en el lugar de trabajo requiere políticas accesibles y enfoques holísticos.

Read Blog Post

Infografía: el visado para nómada digital en el mundo

Infografía

Navega por nuestro mapa interactivo para descubrir qué países ofrecen un visado para nómadas digitales

Read Blog Post

EOR vs PEO: ¿cuál es mejor para contratar a distancia?

EOR global, International PEO

Tanto el modelo de Empleador Registrado (EOR) como el de Organización Profesional de Empleadores (PEO) ofrecen soluciones valiosas para tus objetivos operativos.

Read Blog Post