Blog

Panorama fiscal de Uruguay

Read

0
(0)

A la hora de externalizar operaciones empresariales a otro país, es fundamental conocer las diferencias fiscales que existen en esos lugares. Las consecuencias de no investigar las prácticas fiscales pueden ir desde simples multas a repercusiones penales. Aquí encontrará una visión completa de las prácticas fiscales en Uruguay, tanto para particulares como para empresas.

SERVIAP puede ayudarle con sus necesidades de expansión global. 
Contáctenos hoy
 para saber cómo puede expandir su negocio con PEO en Uruguay.

Impuestos personales en Uruguay

Aquí está todo lo que necesita saber sobre los impuestos personales en Uruguay:

¿Quiénes son los que tributan?

Toda persona física que genere ingresos en Uruguay está sujeta a impuestos. Tenga en cuenta que existen determinadas circunstancias en las que los no residentes que generen ingresos fuera de Uruguay pueden estar sujetos a tributación en virtud de la legislación fiscal uruguaya.

¿Cuál es el tipo impositivo?

El tipo impositivo varía en función de los ingresos brutos anuales. Los tramos impositivos son los siguientes; todos los importes se expresan en pesos uruguayos:

  • Hasta 409.080 – 0%.
  • Entre 409.080 y 584.400 – 10%.
  • Entre 584.400 y 876.600 – 15%.
  • Entre 876.600 y 1.753.200 – 24%.

  • Entre 1.753.200 y 2.922.000 – 25%.
  • Entre 2.922.000 y 4.383.000 – 27%.
  • Entre 4.383.000 y 6.720.600 – 31%.
  • 6.720.600 y más: 36%.

Estos impuestos pueden pagarse como individuos o como unidad familiar. Tenga en cuenta que los tramos impositivos de la unidad familiar pueden ser algo diferentes.

Renta nacional frente a renta internacional

Los impuestos aplicados a las rentas de fuente uruguaya también difieren en función de la residencia. Los residentes siguen el tipo impositivo indicado anteriormente; los ingresos brutos de los no residentes oscilan entre el 7% y el 25%.

Aunque los impuestos sólo se aplican a las rentas uruguayas, determinadas rentas pueden definirse como uruguayas, aunque técnicamente hayan sido generadas por fuentes exteriores.

Los servicios técnicos, por ejemplo, se consideran de origen uruguayo y están sujetos a impuestos si los ingresos generados por estos servicios entran en la clasificación de ingresos imponibles según la legislación fiscal uruguaya.

Plusvalías, exenciones y otras consideraciones

Las deducciones fiscales pueden aplicarse a las personas físicas por gastos de empleo, deducciones por trabajo autónomo y deducciones por inversiones de capital. Pueden aplicarse otras deducciones en función del tipo de renta que se grave.

Impuestos de sociedades en Uruguay

Aquí está todo lo que necesita saber sobre los impuestos de sociedades en Uruguay:

¿Quiénes son los que tributan?

Todas las empresas que operan en Uruguay, independientemente de su residencia, están sujetas a impuestos sobre las rentas de fuente uruguaya. Uruguay sólo grava las rentas generadas dentro de sus fronteras, pero existen determinadas circunstancias en las que las rentas obtenidas fuera de Uruguay por no residentes se consideran imponibles con arreglo a la legislación fiscal uruguaya.

¿Cuál es el tipo impositivo?

El tipo impositivo para las empresas en Uruguay es del 25%.

¿Qué es la base imponible?

La renta imponible se define como la suma de la valoración de existencias, las plusvalías, los ingresos por intereses, los ingresos por cánones y las excepciones sobre determinados ingresos de fuente extranjera. Los ingresos por dividendos y cualquier ingreso de origen extranjero que no entre dentro de estas excepciones se consideran exentos de impuestos.

Incentivos y deducciones fiscales

Existen varios créditos e incentivos fiscales potenciales, siendo los más comunes:

  • Devolución del IVA de los bienes locales para la construcción civil
  • IVA y exenciones fiscales
  • Exenciones temporales para obras de construcción
  • Cualquier activo directamente asociado con el desarrollo de la agricultura o los servicios agrícolas.

Los incentivos fiscales varían significativamente en función de la actividad empresarial que se realice en Uruguay.

Impuestos IVA Uruguay

Los impuestos sobre el valor añadido, más conocidos como impuestos sobre el IVA, son una forma común de impuesto sobre el consumo. La parte del valor añadido es la diferencia entre las ventas de una empresa y su coste de compra de servicios o bienes a otra empresa. Esto es lo que debe saber sobre los impuestos del IVA en Uruguay:

¿Quiénes son los que tributan?

Toda persona que adquiera bienes o servicios en territorio uruguayo. Este impuesto se aplica también a la importación de determinadas mercancías.

¿Cuál es el tipo impositivo?

El tipo impositivo suele ser del 22%.

Estos bienes están gravados con un impuesto reducido del 10%:

  • Alimentos y medicamentos
  • Servicios hoteleros
  • Servicios sanitarios
  • La primera venta de activos inmobiliarios, como bienes inmuebles

Los siguientes bienes están totalmente exentos de IVA:

  • Leche
  • Libros
  • Revistas
  • Maquinaria agrícola

  • Determinados servicios bancarios
  • Accesorios

Las exportaciones también están exentas de IVA. El IVA de las compras de exportación puede recuperarse en forma de certificados que pueden utilizarse para una serie de beneficios que ahorran dinero, como el pago de otros impuestos o las cotizaciones a la Seguridad Social.

¿Es Uruguay el país adecuado para su empresa?

SERVIAP es una Organización Profesional de Empleadores (PEO) líder, lista para ayudar a su negocio a expandir sus operaciones en todo el hemisferio occidental. PEO es un modelo de co-empleo, donde asumimos la responsabilidad total de su talento, permitiéndole centrarse en las actividades estratégicas de su organización. Póngase en contacto con nosotros hoy mismo para obtener más información sobre cómo puede ampliar su negocio en Uruguay.

Contacto


¿De cuánta utilidad te ha parecido este contenido?

¡Haz clic en una estrella para puntuarlo!

Promedio de puntuación 0 / 5. Recuento de votos: 0

Hasta ahora, ¡no hay votos!. Sé el primero en puntuar este contenido.

Ya que has encontrado útil este contenido...

¡Sígueme en los medios sociales!

¡Siento que este contenido no te haya sido útil!

¡Déjame mejorar este contenido!

Dime, ¿cómo puedo mejorar este contenido?

Related Articles

Panorama fiscal de Uruguay

¿Cómo las tarifas de Estados Unidos benefician a Canadá y México? Una ventaja estratégica para el comercio internacional

Noticias

0 (0) Las tarifas de Estados Unidos impuestas a otros países fortalecen la posición de México y Canadá como socios clave para empresas que buscan...

Read Blog Post

6 documentos esenciales para contratar empleados en el extranjero

Contratación, Talent Acquisition, Visados e inmigración

Descubre los documentos clave y los pasos esenciales para contratar empleados en el extranjero con empresas globales.

Read Blog Post

Tendencias en contratación global para 2025: ¿Qué Industrias Lideran la Expansión Internacional?

EOR global, International PEO

En 2025, muchos sectores estarán a la vanguardia de la expansión internacional y las tendencias de contratación global, desde los sectores tecnológicos hasta los manifuctureros.

Read Blog Post

Infografía: Jornada Laboral en América Latina por países

Infografía, International PEO

La jornada laboral máxima en América Latina varía de un país a otro. Conocer las prácticas laborales es esencial para entrar con éxito en los...

Read Blog Post

Contratación en Colombia: 10 factores clave que debes conocer de antemano

Noticias Colombia, Talent Acquisition

Descubre aspectos clave para la contratación en Colombia según el ranking Business Ready 2024 del Banco Mundial.

Read Blog Post

¿Cómo funciona el EOR? Guía fácil en 6 pasos

EOR global, International PEO

Un EOR te ayuda a entrar en nuevos mercados en cuestión de semanas o incluso días. Pero, ¿sabes cómo funciona el EOR?

Read Blog Post

Nueva “Unidad de Medida y Actualización” en México: Lo que significa para los empleadores en 2025

EOR global, Noticias México, outsourcing de nómina

El índice "Unidad de Medida y Actualización" se incrementó un 4,21% en 2025 y se refleja en el aumento del pago de multas y otras...

Read Blog Post

Borderless Talks Ep. 4: Los principales errores de expansión global que debes evitar en 2025

Destacado, EOR global, Podcast

Escucha el cuarto episodio de Borderless Talks con el experto en expansión global, Klaus Wehage.

Read Blog Post
Licencia por maternidad en el mundo

Infografías: Estándares Internacionales de Licencia por Maternidad

EOR global

Explora nuestros mapas para descubrir las principales diferencias en las normativas sobre los derechos de licencia por maternidad a nivel internacional.

Read Blog Post

Borderless Talks Episodio. 3: Zain Ali habla sobre Soluciones de Contratación Global

Destacado, Podcast

Escucha el tercer episodio de Borderless Talks con Zain Ali, CEO de Centuro Global.

Read Blog Post

5 principales destinos para nómadas digitales en Sudamérica

Sin categorizar

¿Buscas tu próximo lugar para trabajar, vivir o contratar? Aquí tienes nuestra selección de los mejores destinos para nómadas digitales en Sudamérica para 2025.

Read Blog Post

6 consejos de Papá Noel para la creación de equipos globales

International PEO, Outsourcingde procesos de contratación (RPO, por sus siglas en inglés)

Papá Noel se asoció con Serviap Global para darte estos importantes consejos sobre la creación de equipos globales en tu empresa.

Read Blog Post

Nuevo Salario Mínimo en México 2025: Todo lo que necesitas saber

Noticias, Noticias México

México anunció los ajustes al salario mínimo que entrarán en vigor el 1 de enero de 2025.

Read Blog Post

3 Oportunidades de expansión comercial en América Latina para 2025

EOR global, International PEO, Noticias, Talent Acquisition

Nuestro cofundador y director general, Víctor Anaya, te ayuda a identificar las oportunidades de expansión comercial más eficaces en América Latina y el Caribe antes...

Read Blog Post

Servicios de EOR a distancia: 5 tendencias clave en el trabajo global

EOR global, International PEO

Muchas tendencias están reconfigurando la mano de obra global, como el apoyo de la IA, los horarios flexibles, el nearshoring y los servicios EOR remotos.

Read Blog Post

Infografía: ¿Quieres contratar empleados internacionales en América Latina? Encuentra destinos rentables

Infografía, Talent Acquisition, Trabajo a distancia

Encuentra aquí algunas estadísticas a tener en cuenta cuando busques contratar empleados internacionales en América Latina

Read Blog Post

Nómina Global a Distancia: 7 consejos eficaces para pagar a los empleados globales

EOR global, outsourcing de nómina

Gestionar la nómina global a distancia es un reto polifacético, que te exige implementar soluciones automatizadas y estar al día con la tecnología de nóminas...

Read Blog Post

Borderless Talks Ep. 2: Carlos Escutia habla sobre los retos globales de las TI

Destacado, Podcast

Escucha el segundo episodio de Borderless Talks con Carlos Escutia, CEO y Fundador de Growrk.

Read Blog Post

Caso práctico: Servicios globales de EOR para fabricantes de automóviles

Case Studies

Dos empresas fabricantes de automóviles con sede en China necesitaban asistencia en contratación, incorporación y otras soluciones de RRHH para establecer su presencia en Latinoamérica.

Read Blog Post

Mapa mundial del salario mínimo 2024: actualizaciones en 76 países

Infografía, International PEO

¿Contratas a nivel internacional? Navega por nuestro mapa para descubrir qué países han actualizado recientemente sus salarios mínimos.

Read Blog Post

6 fantasmas espeluznantes de la contratación a distancia y cómo expulsarlos

Contratación, EOR global, Talent Acquisition, Trabajo a distancia

¿Te asusta la contratación a distancia? He aquí nuestros consejos mágicos para evitar los fantasmas del trabajo a distancia este Halloween

Read Blog Post

Infografía: Comparación de los costos laborales alrededor del mundo

Infografía

Navega por nuestro mapa interactivo para descubrir los costos laborales en todo el mundo y comparar diferentes oportunidades para contratar talento internacional.

Read Blog Post

Borderless Talks Ep. 1: Venecia Carrasco habla del Nearshoring en América Latina

Podcast

Escucha el episodio de estreno de Borderless Talks con Venecia Carrasco hablando sobre el nearshoring en América Latina.

Read Blog Post

Planes para Jubilación de Empleados: Transforma tu empresa con beneficios globales

EOR global, International PEO

Los planes de jubilación para empleados te ayudan a atraer talento de primer nivel al comprometerse con la seguridad financiera a largo plazo de los...

Read Blog Post

Serviap Global lanza el podcast “Borderless Talks”

Podcast

El podcast mensual tratará temas como la colaboración internacional, historias de emprendedores, buenas prácticas de trabajo y muchos más.

Read Blog Post

Lo que debes saber sobre el crecimiento de los centros de datos en Costa Rica

EOR global, Noticias Costa Rica

Costa Rica es un interesante mercado de centros de datos en crecimiento en América Latina. Sus principales atributos son la seguridad jurídica, la estabilidad política...

Read Blog Post

Caso de estudio: Outsourcing de nómina para empresa de productos para vehículos

Case Studies

Se ofrecen procesos de outsourcing de nómina eficientes para ayudar a un cliente en la industria de productos para vehículos en México.

Read Blog Post

Inclusión laboral en las empresas globales: 4 retos y soluciones

Talent Acquisition, Trabajo a distancia

Lograr la inclusión en el lugar de trabajo requiere políticas accesibles y enfoques holísticos.

Read Blog Post

Infografía: el visado para nómada digital en el mundo

Infografía

Navega por nuestro mapa interactivo para descubrir qué países ofrecen un visado para nómadas digitales

Read Blog Post

EOR vs PEO: ¿cuál es mejor para contratar a distancia?

EOR global, International PEO

Tanto el modelo de Empleador Registrado (EOR) como el de Organización Profesional de Empleadores (PEO) ofrecen soluciones valiosas para tus objetivos operativos.

Read Blog Post