A la hora de decidir expandir su negocio al extranjero, los impuestos son una consideración importante. Cada país tiene su propio sistema fiscal, y puede diferir del sistema al que usted está acostumbrado en aspectos que no puede predecir.
Es fundamental comparar las diferencias fiscales entre países para asegurarse de que su empresa funciona legalmente, con independencia de dónde tenga su sede. Este artículo examinará los tres aspectos más importantes de la legislación fiscal en Panamá: los impuestos personales, los impuestos de sociedades y el IVA.
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Impuestos personales en Panamá
Aquí está todo lo que necesita saber sobre los impuestos personales en Panamá:
¿Quiénes son los que tributan?
En Panamá, tanto los residentes como los no residentes tributan por los ingresos obtenidos en territorio panameño. Cualquier extranjero que viva en Panamá más de 183 días al año y obtenga ingresos en Panamá tributará de la misma forma que los nacionales panameños.
Existe, sin embargo, un programa especial conocido como Programa Pensionado, que permite a los expatriados que cumplan los requisitos jubilarse en Panamá. Entre otras ventajas, el programa ofrece ciertas exenciones fiscales para determinados bienes y servicios.
¿Cuál es el tipo impositivo?
Los tipos impositivos en el sistema fiscal panameño difieren en función de los niveles de renta. Los residentes que ganan entre 11.000 y 50.000 dólares pagan un tipo impositivo del 15%. Los que ganan más de 50.000 dólares pagan un tipo impositivo del 25% sobre los ingresos superiores a 50.000 dólares. Las personas que ganan menos de 11.000 $ al año no están obligadas a pagar impuestos sobre la renta.
Determinadas personas físicas pueden solicitar deducciones en el impuesto sobre la renta, entre ellas:
- Deducción de 800 dólares para los matrimonios que presenten declaración conjunta.
- Deducción de hasta 15.000 $ de intereses hipotecarios pagados
- Deducciones por primas de seguro de enfermedad
- Deducciones por pago de intereses de préstamos estudiantiles
Si declara impuestos personales, asegúrese de obtener el mayor número posible de deducciones.
Renta nacional frente a renta internacional
No se aplica ningún impuesto adicional a los ingresos generados fuera del territorio panameño. Cualquier ingreso derivado de fuentes extranjeras debe ser incluido en esos documentos fiscales y no está sujeto a ningún impuesto en Panamá.
Plusvalías, exenciones y otras consideraciones
El impuesto sobre plusvalías en Panamá es una tasa fija del 10% del beneficio bruto de la venta. La excepción a esta regla se aplica si compra y vende bienes inmuebles para ganarse la vida. Si vende más de un inmueble en un año, debe incluir los beneficios de la venta en su declaración de la renta. Sobre los beneficios inmobiliarios se pagaría el impuesto sobre la renta, no sobre las plusvalías.
Impuestos de sociedades en Panamá
Aquí está todo lo que necesita saber sobre los impuestos de sociedades en Panamá:
¿Quiénes son los que tributan?
Todas las sociedades que generen ingresos en territorio panameño están sujetas a retención de impuestos.
¿Cuál es el tipo impositivo?
Las empresas pagan un tipo fijo del impuesto sobre la renta del 25%. La base imponible de toda empresa cuyos ingresos sean superiores a 1,5 millones de USD es la mayor de las siguientes opciones. Cualquiera:
- Base imponible neta calculada de la forma habitual, o
- 4,67% de la base imponible bruta
Tenga en cuenta que esta renta bruta imponible excluye cualquier renta exenta, no imponible y de fuente extranjera.
¿Qué es la base imponible?
Cualquier ingreso generado dentro del territorio panameño se considera ingreso gravable.
Incentivos y deducciones fiscales
Algunas zonas ofrecen incentivos fiscales si las empresas operan dentro de zonas específicas. A continuación figura una lista de los incentivos fiscales que cumplen los requisitos:
- Cualquier empresa que opere en una “Zona Franca
- Cualquier empresa que opere en Ciudad del Saber
- “Pequeñas empresas
- Zona de libre comercio de petróleo
Estos incentivos van desde menores impuestos sobre los dividendos hasta deducciones fiscales totales para su empresa.
Impuestos IVA Panamá
Los impuestos sobre el valor añadido, más conocidos como impuestos sobre el IVA, son una forma común de impuesto sobre el consumo. La parte correspondiente al valor añadido es la diferencia entre las ventas de una empresa y su coste de adquisición de servicios o bienes a otra empresa.
Esto es lo que necesita saber sobre los impuestos del IVA en Panamá:
¿Quiénes son los que tributan?
Todas las empresas con ingresos anuales iguales o superiores a 36.000 dólares, o mensuales de 3.000 dólares, deben recaudar el impuesto del IVA.
¿Cuál es el tipo impositivo?
El tipo general del IVA en Panamá es del 7%. Este territorio tiene tipos impositivos especiales de IVA para determinados productos; el alcohol y los hoteles tienen un tipo de IVA del 10%, mientras que los cigarrillos tienen un tipo de IVA del 15%.
¿Es Panamá el país adecuado para su empresa?
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