Wenn Sie beschließen, Ihr Unternehmen ins Ausland zu verlagern, sind Steuern ein wichtiger Aspekt. Jedes Land hat sein eigenes Steuersystem, und dieses kann sich von dem, das Sie gewohnt sind, auf unvorhersehbare Weise unterscheiden.
Ein Vergleich der unterschiedlichen Besteuerung in den einzelnen Ländern ist unerlässlich, um sicherzustellen, dass Ihr Unternehmen unabhängig von seinem Standort legal arbeitet. In diesem Artikel werden die drei wichtigsten Aspekte des Steuerrechts in Panama untersucht: persönliche Steuern, Unternehmenssteuern und Mehrwertsteuer.
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Panama Persönliche Steuern
Hier finden Sie alles, was Sie über persönliche Steuern in Panama wissen müssen:
Wer wird besteuert?
In Panama werden sowohl Gebietsansässige als auch Nicht-Gebietsansässige für ihr in Panama verdientes Einkommen besteuert. Alle Ausländer, die mehr als 183 Tage im Jahr in Panama leben und dort Einkünfte erzielen, werden in gleicher Weise besteuert wie panamaische Staatsangehörige.
Es gibt jedoch ein spezielles Programm, das so genannte Pensionado-Programm, das es berechtigten Ex-Pats ermöglicht, sich in Panama zur Ruhe zu setzen. Neben anderen Vorteilen bietet das Programm bestimmte Steuerbefreiungen für bestimmte Waren und Dienstleistungen.
Wie hoch ist der Steuersatz?
Die Steuersätze im panamaischen Steuersystem sind je nach Einkommensniveau unterschiedlich. Einwohner, die zwischen $11.000 und $50.000 verdienen, zahlen einen Steuersatz von 15 %. Diejenigen, die mehr als 50.000 $ verdienen, zahlen einen Steuersatz von 25 % auf Einkommen über 50.000 $. Personen, die weniger als 11.000 Dollar pro Jahr verdienen, müssen keine Einkommensteuer zahlen.
Bestimmte Personen können Einkommenssteuerabzüge beantragen, darunter:
- Ein Abzug von 800 Dollar für Ehepaare, die eine gemeinsame Steuererklärung abgeben
- Abzüge für gezahlte Hypothekenzinsen von bis zu 15.000 Dollar
- Abzug von Krankenversicherungsprämien
- Abzug von Zinszahlungen für Studentenkredite
Wenn Sie Ihre persönliche Steuererklärung machen, sollten Sie sich so viele Abzüge wie möglich sichern.
Nationales vs. internationales Einkommen
Auf Einkünfte, die außerhalb des panamaischen Staatsgebiets erzielt werden, wird keine zusätzliche Steuer erhoben. Jegliches Einkommen, das aus ausländischen Quellen stammt, sollte in diese Steuerdokumente aufgenommen werden und unterliegt keiner Steuer in Panama.
Kapitalgewinne, Steuerbefreiungen und andere Überlegungen
Die Kapitalertragssteuer in Panama beträgt pauschal 10 % des Bruttoverkaufsgewinns. Die Ausnahme von dieser Regel gilt, wenn Sie beruflich Immobilien kaufen und verkaufen. Wenn Sie in einem Jahr mehr als eine Immobilie verkaufen, müssen Sie den Gewinn aus dem Verkauf in Ihrer Einkommensteuererklärung angeben. Auf Immobiliengewinne wird keine Kapitalertragssteuer, sondern eine Einkommenssteuer gezahlt.
Panama Unternehmenssteuern
Hier finden Sie alles, was Sie über Unternehmenssteuern in Panama wissen müssen:
Wer wird besteuert?
Alle Unternehmen, die auf panamaischem Territorium Einkommen erzielen, unterliegen der Quellensteuer.
Wie hoch ist der Steuersatz?
Kapitalgesellschaften zahlen einen festen Einkommensteuersatz von 25 %. Die Steuerbemessungsgrundlage eines Unternehmens, dessen Einkommen mehr als 1,5 Mio. USD beträgt, ist die größere der folgenden Optionen. Entweder:
- normal berechnetes steuerpflichtiges Nettoeinkommen oder
- 4,67 % des steuerpflichtigen Bruttoeinkommens
Beachten Sie, dass dieses steuerpflichtige Bruttoeinkommen keine steuerfreien, nicht steuerpflichtigen und ausländischen Einkünfte enthält.
Was ist steuerpflichtiges Einkommen?
Jedes Einkommen, das innerhalb des panamaischen Territoriums erzielt wird, gilt als steuerpflichtiges Einkommen.
Steuerliche Anreize und Abzüge
Bestimmte Gebiete bieten steuerliche Anreize, wenn Unternehmen in bestimmten Zonen tätig sind. Im Folgenden finden Sie eine Liste der in Frage kommenden Steueranreize:
- Jedes Unternehmen, das in einer “Freizone” tätig ist
- Jedes in Ciudad del Saber tätige Unternehmen
- “Kleine Unternehmen”
- Ölfreie Handelszone
Diese Anreize reichen von niedrigeren Dividendensteuern bis hin zu vollständigen Steuerabzügen für Ihr Unternehmen.
Panama MwSt.-Steuern
Die Mehrwertsteuer, besser bekannt als MwSt., ist eine gängige Form der Verbrauchssteuer. Der Wertschöpfungsanteil ist die Differenz zwischen dem Umsatz eines Unternehmens und den Kosten für den Bezug von Dienstleistungen oder Waren von einem anderen Unternehmen.
Hier erfahren Sie, was Sie über die Mehrwertsteuer in Panama wissen müssen:
Wer wird besteuert?
Alle Unternehmen mit einem Jahresumsatz von 36.000 $ oder mehr oder 3000 $ monatlich müssen die Mehrwertsteuer erheben lassen.
Wie hoch ist der Steuersatz?
Der allgemeine Mehrwertsteuersatz in Panama beträgt 7 %. In diesem Gebiet gelten für bestimmte Produkte besondere Mehrwertsteuersätze; für Alkohol und Hotels gilt ein Mehrwertsteuersatz von 10 %, für Zigaretten ein solcher von 15 %.
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