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Bolivien Steuerübersicht
In dem Maße, wie US-Unternehmen ihre Geschäftstätigkeit auf internationales Gebiet ausdehnen, arbeiten die Länder daran, ihre Möglichkeiten zur Aufnahme ausgelagerter Tätigkeiten zu verbessern. Bolivien, ein demokratisches Land in Südamerika, ist eines dieser Länder.
Bolivien ist ein reicher Produzent von Bodenschätzen und ist derzeit der viertgrößte Erdgasproduzent des Kontinents. Ausländische Investitionen fließen vor allem in die Infrastruktur und das Bauwesen, einschließlich Brücken, Autobahnen und Einkaufszentren.
Wenn Sie erwägen, Ihr Unternehmen nach Bolivien auszulagern, finden Sie hier alles, was Sie über die Steuerpraktiken in dieser Region wissen müssen.
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Bolivien Persönliche Steuern
Hier finden Sie alles, was Sie über persönliche Steuern in Bolivien wissen müssen:
Wer wird besteuert?
Alle in Bolivien ansässigen Personen werden unabhängig von ihrem Wohnsitz mit dem gleichen Steuersatz auf ihr bolivianisches Einkommen besteuert. Die Steuern werden auf Bundesebene erhoben; lokale Einkommenssteuern gibt es in Bolivien nicht.
Wie hoch ist der Steuersatz?
Der Steuersatz beträgt einheitlich 13 % für alle Einkommen. Einkommen ist definiert als die Summe aller Arbeitseinkommen, Kapitalgewinne und Kapitalerträge.
Nationales vs. internationales Einkommen
Auf internationale Einkünfte werden keine Steuern erhoben, unabhängig vom Aufenthaltsstatus. Es werden nur Steuern auf das in Bolivien erzielte Einkommen erhoben. Dies bedeutet, dass digitale Nomaden und andere vorübergehend Beschäftigte von der Gerichtsbarkeit angezogen werden, da sie von außerhalb des Landes Geld verdienen können und keine Steuern auf dieses Einkommen zahlen müssen.
Beachten Sie, dass die Arbeitgeber verpflichtet sind, zusätzlich zur Mehrwertsteuer eine zusätzliche Steuer auf alle gezahlten Arbeitnehmerlöhne einzubehalten und abzuführen. Dieser Steuersatz beträgt 13 % und wird jeden Monat nach der Einzahlung in die Rentenkasse des Arbeitnehmers erhoben.
Kapitalgewinne, Steuerbefreiungen und andere Überlegungen
In Bolivien gibt es nur zwei Abzugsmöglichkeiten für natürliche Personen: einen Standardabzug und einen Abzug für Erwerbstätigkeit. Der Beschäftigungsabzug gilt für alle gezahlten Sozialversicherungsabgaben. Der Standardabzug beläuft sich auf etwa 1.200 USD und gilt nur für natürliche Personen.
Bolivien Unternehmenssteuern
Hier finden Sie alles, was Sie über Unternehmenssteuern in Bolivien wissen müssen:
Wer wird besteuert?
Alle Körperschaften werden auf alle in Bolivien erzielten Einkünfte besteuert.
Wie hoch ist der Steuersatz?
Für alle Unternehmen gilt ein CIT-Steuersatz von 15 %. Bergbau und andere Tätigkeiten, die mit der Gewinnung von nicht erneuerbaren Energieressourcen verbunden sind, unterliegen einem zusätzlichen Steuersatz von 25 %.
Was ist steuerpflichtiges Einkommen?
Einkommen ist definiert als die Summe aus Inventarwert, Kapitalgewinnen, Dividendeneinkünften, Zinsen und Mieteinnahmen. Es fällt keine Auslandssteuer an, da Bolivien keine Steuern auf Einkommen außerhalb der Region erhebt.
Für Unternehmen, die Glücksspiele oder Verlosungen durchführen, gelten besondere Steuern. Die Steuer gilt für Glücksspiel- und Lotterieunternehmen sowie für alle Unternehmen, die ein Verlosungssystem als Teil einer Werbeaktion einsetzen. Lotterie- und Glücksspiele werden mit 30 % besteuert, während gewerbliche Tätigkeiten mit 10 % besteuert werden.
Steuerliche Anreize und Abzüge
Das System des Steuerabzugs für Unternehmen in Bolivien ist kompliziert, aber im Allgemeinen können Geschäftsausgaben von der Steuer befreit werden, wenn die entsprechenden Unterlagen vorliegen, die belegen, dass es sich um notwendige Ausgaben zur Erzielung von Einkommen in der Region handelt.
Bolivien bietet auch steuerliche Anreize in einer ganz besonderen Situation: Neue Unternehmen des verarbeitenden Gewerbes, die in Oruro und Potosi tätig sind, haben in den ersten zehn Betriebsjahren Anspruch auf verschiedene Abzüge.
Bolivien VAT-Steuern
Die Mehrwertsteuer, besser bekannt als MwSt., ist eine gängige Form der Verbrauchssteuer. Der Wertschöpfungsanteil ist die Differenz zwischen dem Umsatz eines Unternehmens und den Kosten für den Bezug von Dienstleistungen oder Waren von einem anderen Unternehmen. Hier erfahren Sie, was Sie über die Mehrwertsteuer in Bolivien wissen müssen:
Wer wird besteuert?
Jeder, der die unter die Mehrwertsteuerpflicht fallenden Gegenstände oder Dienstleistungen kauft, wird besteuert. Die Liste der erfassten Waren reicht von Zigaretten über Alkohol bis hin zu Energydrinks.
Wie hoch ist der Steuersatz?
Der Steuersatz beträgt auf dem Papier 13 %, aber der effektive Steuersatz beträgt 14,94 % bei jeder Transaktion, da die Steuern zu jedem Kauf hinzugerechnet werden.
Es sei darauf hingewiesen, dass Kohlenwasserstoffe und daraus hergestellte Produkte einem direkten Steuersatz von 32 % unterworfen sind. Diese Steuer gilt unabhängig davon, ob der Hersteller die Waren oder Dienstleistungen in Bolivien hergestellt hat.
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